PROWADZĄCY:

Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 16-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

PROGRAM:

I. Składka zdrowotna a podatek PIT.

1.Rozliczanie pracowników:

  • Wysokość składki zdrowotnej – wyliczana od dochodu;
  • Brak potrącania od podatku;
  • Kwota wolna od podatku a składka zdrowotna – przykłady wyliczeń;
  • Korekty wynagrodzeń, premie a składka zdrowotna

2. Rozliczanie pozostałych osób:

  • Składka zdrowotna naliczana od powołania Zarządu – konsekwencje praktyczne;
  • Umowy zlecenia a oskładkowanie ZUS tych umów – czy zmiana założeń?
  • Emeryci, renciści, osoby do 26 roku życia;
  • Kwota wolna od podatków a składka zdrowotna

3. Osoby prowadzące działalność gospodarczą a składka zdrowotna:

  • Podstawowa zasada – składka zdrowotna naliczana od dochodu – co oznacza w praktyce;
  • Podatnicy rozliczający się na zasadach ogólnych – kwota wolna od podatku a składka zdrowotna
  • Podatek liniowy a wysokość składki zdrowotnej;
  • Podatnicy na ryczałcie a określone kwoty składek zdrowotnych.

 II. Zmiany w podatku PIT dla płatników.

1.Kwota wolna od podatku:

  • Podniesienie kwoty wolnej od podatku do 30 tys zł. – skutki praktyczne;
  • Podniesienie pierwszego progu podatkowego do 120 tys zł – skutki praktyczne;
  • Nowy wzór wyliczania kwoty wolnej od podatku dla średnio zarabiających.

2. Zmiany w kwotach wolnych od opodatkowania – art. 21 ustawy PIT:

  • Stypendia doktorskie;
  • Dochody wykonawcy kontraktowego ze Stanów Zjednoczonych Ameryki;
  • Świadczenia w ramach działań aktywizacyjnych
  • Przychody pracownika przy zmianie rezydencji podatkowej z zagranicznej na Polską;
  • Niższa kwota wolna przy świadczeniach z ZFŚS – konsekwencja zmian tarcz anty kowidowych.

3. Zmiany pozostałe:

  • Ryczałt za korzystanie z samochodu służbowego w celach prywatnych uzależniony nie od pojemności silnika a od mocy silnika – co oznacza zmiana?
  • Zmiany w rozliczaniu ZFŚS;
  • Brak możliwości rozliczenia wynagrodzenia płatnika za prawidłowe naliczanie i terminowe wpłacanie zaliczek na podatek PIT;
  • Oświadczenie pracownika o niepobieraniu zaliczek na podatek – zasady stosowania

III. Zmiany w podatku PIT w rozliczeniach rocznych.

1.Zmiany w zasadach rozliczeń małżonków i dzieci:

  • Pojęcie małżonków i ich wspólnych rozliczeń;
  • Dochody rodzica a rodziców – zmiany rozliczeń osób samotnie wychowujących dzieci;
  • Rozwód w trakcie roku a rozliczenia podatkowe;

2.Nowe ulgi podatkowe:

  • Składki na rzecz związków zawodowych;
  • Zakup, naprawa, najem wyrobów medycznych i sprzętu rehabilitacyjnego;
  • Pobyt w ośrodku rehabilitacyjnym osoby i opiekuna;
  • Odpłatne zabiegi rehabilitacyjne.

3. Preferencje w przypadku wyboru rezydencji polskiej:

  • Pojęcie rezydenta i nierezydenta;
  • Skutki praktyczne rozliczeń rocznych składanych za granicą;
  • Nowa ulga przy przeniesieniu rezydencji do Polski;
  • Rozliczanie pracownika, który zmienił rezydencję na Polską.

4. Nowy wzór stosowany w rozliczeniach rocznych osób średnio zarabiających:

  • Warunki skorzystania z dodatkowych kwot wolnych od podatku niwelujących założenia rozliczeń składki zdrowotnej;
  • Zakres podmiotowy stosowania preferencji;
  • Wzór wyliczający preferencje;
  • Wpłacanie zaliczek miesięcznych przez płatnika a zeznanie roczne.

5. Nowe zasady rozliczeń podatkowych niektórych dochodów:

  • Rozliczanie dochodów z najmu wyłącznie na ryczałcie;
  • Likwidacja karty podatkowej;
  • Opodatkowanie podatników osiągających dochody ponad 2 mln zł. – nowe zasady;
  • Opłata solidarnościowa od dochodów powyżej 1 mln a nowe zobowiązanie od dochodów powyżej 2 mln zł.
  • Opinia w sprawie obniżonej stawki podatku u źródła od dochodów wypłacanych na rzecz nierezydentów.