PROWADZĄCY:

Długoletnia księgowa w jednostce samorządu terytorialnego, autorka artykułów i trener w dziedzinie finansów publicznych i rachunkowości.

PROGRAM:

  1. Odpowiedzialność kierownika jednostki systemu oświaty, głównego księgowego i pracowników merytorycznych, za czynności związane z przygotowaniem jednostki do zamknięcia roku budżetowego 2021.
  2. Zasady otwierania i zamykania ksiąg rachunkowych oraz ostateczne ich zamknięcie.
  3. Organizacja prac i podział czynności związanych z zamknięciem roku budżetowego 2021 oraz otwarciem roku 2022 – przykładowy harmonogram.
  4. Koszty na przełomie roku 2021/2022.
  5. Umorzenie/amortyzacja – zasady, metody i uproszczenia.
  6. Trwała utrata wartości i odpis aktualizujący.
  7. Wycena składników odpisanych w koszty, a stanowiących zapas na dzień bilansowy.
  8. Czynności ewidencyjno – rozliczeniowe przed zamknięciem roku, w tym:
  • Weryfikacja dowodów księgowych;
  • Rozliczenie dotacji;
  • Rozliczenie zaliczek;
  • Korekta odpisu na ZFŚS;
  • Analiza zaangażowania środków finansowych w planie jednostki, pod kątem jego wykonania;
  • Uzgodnienia syntetyczno – analityczne.
  1. Inwentaryzacja, jako podstawowa czynność warunkująca poprawne zamknięcie roku i ustalenie wyniku finansowego, w tym:
  • Czynności, które należy wykonać przed, w trakcie, jak i po inwentaryzacji;
  • inwentaryzacja środków trwałych oddanych do osobistego użytku pracownikom pracującym w trybie zdalnym;
  • weryfikacja sald zamiast potwierdzenia sald – zmiana metody inwentaryzacji z powodu COVID-19;
  • weryfikacja sald zamiast spisu z natury zapasów z powodu COVID-19;
  • rozliczenie wyników inwentaryzacji – zasady, uproszczenia.
  1. Postępowanie poinwentaryzacyjne – propozycje rozwiązań, wnioski i rekomendacje.
  2. Przykładowe zarządzenie w sprawie inwentaryzacyjnej z załącznikami.
  3. Dyskusja.