PROWADZĄCY:

Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 16-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

PROGRAM:

1.Zmiany w 2020 r. w zakresie schematów transgranicznych:

  • Założenia zmian;
  • Uregulowania krajowe a prawo unijne
  • Unieważnienie schematów transgranicznych złożonych do tej pory;
  • Obowiązek ponownego raportowania schematu daty: 30 lipca, 15 sierpnia, 31 sierpnia;
  • Założenia zmienionych obowiązków w zakresie schematów transgranicznych

2. Zmiany w zakresie schematów z uwagi na stan epidemii:

  • Przesunięcie terminów na raportowanie schematów podatkowych;
  • Wydłużenie czasu na odpowiedzi przez Ministerstwo Finansów;
  • Przykłady schematów związanych z funkcjonowaniem podmiotów w czasie epidemii, np. czy otrzymanie i umorzenie subwencji to schemat podatkowy?

3. Pojęcie schematu podatkowego – kiedy występuje:

  • Główna korzyść podatkowa;
  • Szczególna cecha rozpoznawcza;
  • Ogólna cecha rozpoznawcza;
  • Inna szczególna cecha rozpoznawcza;
  • Schemat transgraniczny i krajowy

4. Procedury wewnętrzne u podatników:

  • Podstawa prawna obowiązku posiadania Procedury;
  • Uzasadnienie ustawowe;
  • Podmioty zobowiązane do posiadania procedury;
  • Forma procedury;
  • Treść procedury;
  • Elementy procedury uzależnione od branży podmiotu.

5. Zgłaszanie schematu podatkowego:

  • Omówienie obowiązujących formularzy: MDR-1, MDR-2, MDR-3 i MDR-4
  • Podmioty zobowiązane do zgłaszania schematu;
  • Termin zgłaszania schematu podatkowego;
  • Zgłaszanie internetowe z UPO;
  • Treść zgłoszenia – opis schematu z uzasadnieniem;
  • Forma zgłoszenia;
  • Nadawanie numeru schematowi;
  • Sprawdzanie zgłoszonych schematów;
  • Raportowanie zgłoszonych schematów – terminy i zasady.

6. Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem schematów podatkowych:

  • Przykłady schematu podatkowego – co jest w praktyce schematem według wyjaśnień MF?
  • RODO a obowiązek zgłaszania schematu;
  • Etyka zawodowa księgowych, doradców podatkowych, radców prawnych a schematy podatkowe;
  • Zaskarżenie przepisów do ETS i UE – czy nastąpi i kiedy?
  • Kary za niezgłaszanie schematów;
  • Nieostre pojęcia w przepisach a ich stosowanie, np. rozsądnie działający podatnik, znaczna korzyść podatkowa, itp.
  • Praktyczne funkcjonowanie schematów – kto już je zgłosił;
  • Czy można zgłosić już istniejący schemat podatkowy?

7. Dyskusja z uczestnikami