PROWADZĄCY:

Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 18-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” – oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

PROGRAM:

I. ZMIANY OD 2022 R.

1. Zmiany w treści faktur:

  • Likwidacja słowa „Duplikat” jako jej obowiązkowego elementu – skutki praktyczne;
  • Likwidacja obowiązkowych elementów faktur korygujących: słowa „Korekta” oraz przyczyny korekty;
  • Obowiązkowe elementy faktury po zmianach;
  • Obowiązkowe a dobrowolne elementy faktury.
  1. Faktura ustrukturyzowana:
  • Pojęcie faktury ustrukturyzowanej;
  • Faktura ustrukturyzowana wyłącznie w formie elektronicznej wystawiana za pomocą oprogramowania interfejsowego;
  • Powiadamianie o wystawionej fakturze ustrukturyzowanej – w jaki sposób?
  • Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej – sposoby i moment;
  • Akceptacja odbiorcy jako obowiązkowy element stosowania faktur ustrukturyzowanych;
  • Informacja o stosowaniu faktur ustrukturyzowanych – forma, termin, zakres podmiotowy;
  • Dobrowolne elementy faktury a struktura XML;
  • Zmiany w fakturach korygujących;
  • Przepisy przejściowe wdrażające zmiany: data wystawienia faktury a data obowiązku podatkowego.
  1. Krajowy System e-faktur:
  • Zasady utworzenia Krajowego Systemu e-faktur;
  • Funkcjonowanie systemu;
  • Wystawienie faktury a jej automatyczne wysłanie do Krajowego Systemu e-faktur – skutki praktyczne;
  • Nadawanie numerów fakturom funkcjonujących w Krajowym Systemie e-faktur – skutki podatkowe
  • Struktury logiczne e-faktur wysyłanych do Systemu;
  • Uwierzytelnianie faktur wysyłanych do Systemu: formy i termin;
  • Preferencje dla podatników stosujących System, w tym szybszy zwrot podatku VAT, brak konieczności wysyłania JPK_FA;
  • Przechowywanie faktur w Systemie przez 10 lat
  • Przepisy przejściowe wdrażania Systemu: dobrowolność a obowiązek.
  1. E-faktura i e-paragon w dotychczasowych uregulowaniach a zmiany od 2022 r.
  • Nowa ustawa dotycząca e-faktur przy zamówieniach publicznych;
  • E-faktury udostępniane przez portal;
  • Sposoby wysyłania e-faktur: system EDI, podpis kwalifikowany, PDF;
  • Przechowywanie e-faktur;
  • Problemy techniczne związane z wysyłaniem e-faktur;
  • E-paragon dla konsumenta – kiedy?
  1. Otrzymywanie faktury w formie elektronicznej a skan faktury:
  • Wysyłanie faktury a skanu faktury (obrazu faktury) – różnice;
  • Formalne obowiązki związane z wysyłką elektroniczną faktur;
  • Potwierdzenie odbioru faktury drogą elektroniczną;
  • Wysyłanie kilka razy faktury drogą elektroniczną
  1. Zmiany w kasach fiskalnych i zasad dokonywania zapłat od 2022 r.:
  • Rozporządzenie w sprawie zwolnień z kas fiskalnych w dotychczasowym brzmieniu – okres obowiązywania przepisów
  • Nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z posiadania kas fiskalnych;
  • Dotychczasowe zwolnienia a nowe uregulowania, w tym wyłączenie ze zwolnienia myjni samochodowych;
  • Sankcje za naruszenie obowiązku fiskalizacji;
  • Pojęcie instrumentu płatniczego;
  • Funkcjonowanie kasy on-line i terminala płatniczego – sankcje karne od 01/07/2022 r.
  • Przepisy przejściowe.

II. ZMIANY W 2021 R. dotyczące fakturowania.

  1. Uregulowania SLIM VAT w zakresie rozliczania faktur korygujących:
  • Faktury korygujące in minus i in plus;
  • Rozliczanie faktur korygujących in minus po stronie sprzedającego;
  • Dowody potwierdzające uzgodnienie wystawienia faktury korygującej – NOWE POJĘCIE;
  • Przykłady dokumentów (dowodów) potwierdzających możliwość wystawienia faktury korygującej;
  • Okres rozliczenia faktury korygującej in minus po stronie sprzedającego i po stronie kupującego – czy musi być taki sam?
  • Korekta in plus – NOWE ZASADY rozliczeń;
  • Przyczyny korekty a okres rozliczeniowy;
  • Korekta in plus po stronie kupującego – kiedy rozliczanie?
  1. Kurs przeliczeniowy faktur:
  • Zasada przeliczania faktur sprzedażowych i zakupowych;
  • Faktura w walucie dla kontrahenta polskiego – zasady rozliczeń
  • Kurs dla potrzeb podatku CIT i podatku VAT;
  • Problemy praktyczne z uwagi na ograniczenia systemowe – ryzyko podatkowe;
  • Stosowanie kursu przeliczeniowego dla podatku CIT na potrzeby podatku VAT – zasada;
  • Przykłady rozliczeń.
  1. Nowe kody i symbole– PROBLEMY PRAKTYCZNE:
  • Oznaczenia kodów i symboli – obowiązkowe na fakturze?;
  • Omówienie poszczególnych kodów GTU_01 – GTU_13;
  • Symbole stosowane w przypadku sprzedaży;
  • Kto oznacza kody i symbole?
  • Pomyłki w kodach i symbolach;
  • Korekty faktur a kody i symbole.
  1. NIP na paragonie a faktura:
  • Zasady wystawiania paragonów;
  • Paragon dla osoby fizycznej a dla firmy;
  • Brak NIP-u na paragonie a wystawianie faktury – dla kogo?
  • Sankcje za wystawienie faktury do paragonu bez numeru NIP;
  • Warunki techniczne kas fiskalnych a nowe przepisy;
  • Kupujący – na co uważać w momencie zakupu;
  • Sprzedający – kiedy paragon a kiedy faktura
  • Problemy praktyczne związane ze zmianą przepisów: otrzymanie paragonu bez numeru NIP, anulowanie paragonu czy można, rozliczanie paragonów w razie braku faktury.

III. ZASADY OGÓLNE dotyczące faktur.

  1. Niezbędne dane, które powinna zawierać faktura VAT:
  • Faktury krajowe,
  • Faktury zaliczkowe
  • Faktury i noty korygujące
  • Faktury dotyczące transakcji międzynarodowych
  • Faktury dotyczące czynności które nie podlegają opodatkowaniu VAT
  • Faktury wystawiane przez MP – małych podatników
  • Faktura VAT marża
  • Duplikat faktury

IV. Pytania uczestników.