PROWADZĄCY:

Długoletni staż pracy w organach podatkowych, a od 11 lat ścisła współpraca z jednostkami samorządu terytorialnego w zakresie prowadzenia szkoleń dotyczących tematyki podatku VAT, świadczona bezpośrednio pomoc doradcza przy centralizacji podatku VAT – sprawia, że dzisiaj ma już wiele cennych doświadczeń związanych ze specyfiką jednostek samorządu terytorialnego jako podatnikiem podatku VAT i z powodzeniem mogę zidentyfikować obszary, które wiążą się z nowymi obowiązkami informacyjnymi, wynikającymi z przepisów podatkowych.

PROGRAM:

  1. Czynności związane z nieruchomościami:
  • wynajem nieruchomości mieszkalnych – co wynika z interpretacji Ministra Finansów
  • sprzedaż gruntu na poszerzenie działki zabudowanej a podatek VAT
  • opdatkowanie usług krótkotrwałego zakwaterowania w tym świadczonych w bursach i internatach
  • opodatkowanie działki rolnej zajętej na farmę fotowoltaiczną
  1. Schematy podatkowe w świetle interpretacji podatkowych:
  • kiedy jednostki sektora finansów publicznych są wyłączone z raportowania schematów podatkowych?
  • co jest przedmiotem raportowania MDR?
  • schemat podatkowy i co dalej?
  • posiadanie procedury wewnętrznej – obowiązkowe czy nie?
  • odpłatne udostępnienie majątku
  • indywidualna proporcja i prewspółczynnik dla celów VAT
  • schematy podatkowe w świetle Najwyższej Izby Kontroli
  1. Wieczyste użytkowanie:
  • kody GTU – obowiązek oznaczania
  • obowiązek podatkowy po zmianie przepisów w 2022 r.
  • wyłączenie poza ustawę czynności związanych z wieczystym użytkowaniem
  • podstawa opodatkowania dla czynności związanych z wieczystym użytkowaniem
  1. Poprawność rozliczania wielokrotnych zmian stawek podatkowych VAT w 2022 r.:
  • możliwe błędy w okresach przejściowych
  • wpływ zaliczki na stawki VAT
  • na jakich zasadach można refakturować koszty mediów z obniżonymi stawkami VAT
  • nowe spojrzenie organów podatkowych na stawki VAT dla czynnoścj sektora finansów publicznych
  1. Nieodpłatne przekazania towarów oraz nieodpłatne świadczenie usług na rzecz potrzebujących z Ukrainy:
  • w jakich stanach faktycznych należy doliczyć VAT
  • kiedy przysługuje zwolnienie z podatku VAT
  • stosowanie stawki 0% po nowelizacji ustawy
  • w jakich stanach faktycznych czynności te nie są objęte ustawą VAT
  • darowizny pieniężne
  • nieodpłatne przekazanie towarów nabytych ze stawką 0%
  1. Fakturowanie w sektorze finansów publicznych w świetle ustawy VAT i przepisów wykonawczych
  • faktura uproszczona i związane z nią kontrowersje
  • faktura dla „konsumenta” w nowym JPK_VAT
  • korekta faktury za media i co dalej? – przykłady z praktyki
  1. Podatkowe aspekty zaliczki na gruncie ustawy VAT:
  • zaliczka przekształcona w odszkodowanie a korekta VAT
  • dokumentowanie zaliczki – kiedy i jak dokumnentować (kolejność zdarzeń)
  • kiedy ujmować zaliczki w JPK_V7M
  • zbyt wczesne sporządzenie faktury zaliczkowej – interpretacje organów podatkowych.
  1. VAT w międzynarodowym obrocie usługowym:
  • definicja usługi jako czynności objętej zakresem ustawy VAT, w tym usługa kompleksowa
  • ustalenie miejsca opodatkowania usługi w obrocie międzynarodowym
  • określenie momentu wykonania usługi dla ustalenia obowiązku podatkowego
  • ustalenie prawidłowej podstawy opodatkowania dla importu usług
  • obowiązki rejestracyjne i informacyjne w przypadku rozpoznania importu usług
  1. Czynności sektora finansów publicznych wyłączone poza zakres ustawy VAT:
  • usługi dla komisji egzaminacyjnych w świetle wyjaśnień organów podatkowych z dnia 5 stycznia 2022 r.
  • zajęcia pozalekcyjne, wycieczki, imprezy kulturalne, imprezy rekreacyjne i inne czynności zgłaszane przez uczestników szkolenia
  1. Odpowiedzi na pytania uczestników.