PROWADZĄCY:
Długoletni staż pracy w organach podatkowych, a od 11 lat ścisła współpraca z jednostkami samorządu terytorialnego w zakresie prowadzenia szkoleń dotyczących tematyki podatku VAT, świadczona bezpośrednio pomoc doradcza przy centralizacji podatku VAT – sprawia, że dzisiaj ma już wiele cennych doświadczeń związanych ze specyfiką jednostek samorządu terytorialnego jako podatnikiem podatku VAT i z powodzeniem mogę zidentyfikować obszary, które wiążą się z nowymi obowiązkami informacyjnymi, wynikającymi z przepisów podatkowych.
PROGRAM:
- Czynności związane z nieruchomościami:
- wynajem nieruchomości mieszkalnych – co wynika z interpretacji Ministra Finansów
- sprzedaż gruntu na poszerzenie działki zabudowanej a podatek VAT
- opdatkowanie usług krótkotrwałego zakwaterowania w tym świadczonych w bursach i internatach
- opodatkowanie działki rolnej zajętej na farmę fotowoltaiczną
- Schematy podatkowe w świetle interpretacji podatkowych:
- kiedy jednostki sektora finansów publicznych są wyłączone z raportowania schematów podatkowych?
- co jest przedmiotem raportowania MDR?
- schemat podatkowy i co dalej?
- posiadanie procedury wewnętrznej – obowiązkowe czy nie?
- odpłatne udostępnienie majątku
- indywidualna proporcja i prewspółczynnik dla celów VAT
- schematy podatkowe w świetle Najwyższej Izby Kontroli
- Wieczyste użytkowanie:
- kody GTU – obowiązek oznaczania
- obowiązek podatkowy po zmianie przepisów w 2022 r.
- wyłączenie poza ustawę czynności związanych z wieczystym użytkowaniem
- podstawa opodatkowania dla czynności związanych z wieczystym użytkowaniem
- Poprawność rozliczania wielokrotnych zmian stawek podatkowych VAT w 2022 r.:
- możliwe błędy w okresach przejściowych
- wpływ zaliczki na stawki VAT
- na jakich zasadach można refakturować koszty mediów z obniżonymi stawkami VAT
- nowe spojrzenie organów podatkowych na stawki VAT dla czynnoścj sektora finansów publicznych
- Nieodpłatne przekazania towarów oraz nieodpłatne świadczenie usług na rzecz potrzebujących z Ukrainy:
- w jakich stanach faktycznych należy doliczyć VAT
- kiedy przysługuje zwolnienie z podatku VAT
- stosowanie stawki 0% po nowelizacji ustawy
- w jakich stanach faktycznych czynności te nie są objęte ustawą VAT
- darowizny pieniężne
- nieodpłatne przekazanie towarów nabytych ze stawką 0%
- Fakturowanie w sektorze finansów publicznych w świetle ustawy VAT i przepisów wykonawczych
- faktura uproszczona i związane z nią kontrowersje
- faktura dla „konsumenta” w nowym JPK_VAT
- korekta faktury za media i co dalej? – przykłady z praktyki
- Podatkowe aspekty zaliczki na gruncie ustawy VAT:
- zaliczka przekształcona w odszkodowanie a korekta VAT
- dokumentowanie zaliczki – kiedy i jak dokumnentować (kolejność zdarzeń)
- kiedy ujmować zaliczki w JPK_V7M
- zbyt wczesne sporządzenie faktury zaliczkowej – interpretacje organów podatkowych.
- VAT w międzynarodowym obrocie usługowym:
- definicja usługi jako czynności objętej zakresem ustawy VAT, w tym usługa kompleksowa
- ustalenie miejsca opodatkowania usługi w obrocie międzynarodowym
- określenie momentu wykonania usługi dla ustalenia obowiązku podatkowego
- ustalenie prawidłowej podstawy opodatkowania dla importu usług
- obowiązki rejestracyjne i informacyjne w przypadku rozpoznania importu usług
- Czynności sektora finansów publicznych wyłączone poza zakres ustawy VAT:
- usługi dla komisji egzaminacyjnych w świetle wyjaśnień organów podatkowych z dnia 5 stycznia 2022 r.
- zajęcia pozalekcyjne, wycieczki, imprezy kulturalne, imprezy rekreacyjne i inne czynności zgłaszane przez uczestników szkolenia
- Odpowiedzi na pytania uczestników.
