PROWADZĄCY:

Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” – wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

PROGRAM:

I. E_FAKTURA i Krajowy System e-Faktur.

  1. Faktura ustrukturyzowana:
  • Pojęcie faktury ustrukturyzowanej;
  • Faktura ustrukturyzowana wyłącznie w formie elektronicznej wystawiana za pomocą oprogramowania interfejsowego;
  • Powiadamianie o wystawionej fakturze ustrukturyzowanej – w jaki sposób?
  • Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej – sposoby i moment;
  • Akceptacja odbiorcy jako obowiązkowy element stosowania faktur ustrukturyzowanych w 2023 r.;
  • Obowiązek stosowania od 2024 r.
  • Informacja o stosowaniu faktur ustrukturyzowanych – forma, termin, zakres podmiotowy;
  • Dobrowolne elementy faktury a struktura XML;
  • Zmiany w fakturach korygujących;
  • Przepisy przejściowe wdrażające zmiany: data wystawienia faktury a data obowiązku podatkowego.
  1. Krajowy System e-faktur:
  • Zasady utworzenia Krajowego Systemu e-faktur;
  • Funkcjonowanie systemu;
  • Wystawienie faktury a jej automatyczne wysłanie do Krajowego Systemu e-faktur – skutki praktyczne;
  • Nadawanie numerów fakturom funkcjonujących w Krajowym Systemie e-faktur – skutki podatkowe
  • Struktury logiczne e-faktur wysyłanych do Systemu;
  • Uwierzytelnianie faktur wysyłanych do Systemu: formy i termin;
  • Preferencje dla podatników stosujących System, w tym szybszy zwrot podatku VAT, brak konieczności wysyłania JPK_FA;
  • Przechowywanie faktur w Systemie przez 10 lat
  • Przepisy przejściowe wdrażania Systemu: dobrowolność a obowiązek.
  1. E-faktura i e-paragon w dotychczasowych uregulowaniach:
  • E-faktura w zamówieniach publicznych a KSeF – różnice i stosowanie;
  • E-faktury udostępniane przez portal;
  • Sposoby wysyłania e-faktur: system EDI, podpis kwalifikowany, PDF;
  • Przechowywanie e-faktur;
  • Problemy techniczne związane z wysyłaniem e-faktur;
  • E-paragon dla konsumenta – kiedy?
  1. Otrzymywanie faktury w formie elektronicznej a skan faktury:
  • Wysyłanie faktury a skanu faktury (obrazu faktury) – różnice;
  • Formalne obowiązki związane z wysyłką elektroniczną faktur;
  • Potwierdzenie odbioru faktury drogą elektroniczną
  • Wysyłanie kilka razy faktury drogą elektroniczną
  1. Zmiany w kasach fiskalnych i zasad dokonywania zapłat od 2023 r.:
  • Rozporządzenie w sprawie zwolnień z kas fiskalnych w dotychczasowym brzmieniu – okres obowiązywania przepisów
  • Nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z posiadania kas fiskalnych;
  • Dotychczasowe zwolnienia a nowe uregulowania, w tym wyłączenie ze zwolnienia myjni samochodowych;
  • Sankcje za naruszenie obowiązku fiskalizacji;
  • Pojęcie instrumentu płatniczego;
  • Funkcjonowanie kasy on-line i terminala płatniczego – sankcje karne od 01/07/2022 r.
  • Przepisy przejściowe.

II. ZASADY fakturowania.

  1. Niezbędne dane, które powinna zawierać faktura VAT :
  • Faktury krajowe,
  • Faktury zaliczkowe
  • Faktury i noty korygujące
  • Faktury dotyczące transakcji międzynarodowych
  • Faktury dotyczące czynności które nie podlegają opodatkowaniu VAT
  • Faktury wystawiane przez MP – małych podatników
  • Faktura VAT marża
  • Duplikat faktury;
  • Faktura uproszczona;
  • Faktury dla osób fizycznych.
  1. Uregulowania SLIM VAT w zakresie rozliczania faktur korygujących:
  • Faktury korygujące in minus i in plus;
  • Rozliczanie faktur korygujących in minus po stronie sprzedającego;
  • Dowody potwierdzające uzgodnienie wystawienia faktury korygującej;
  • Przykłady dokumentów (dowodów) potwierdzających możliwość wystawienia faktury korygującej;
  • Okres rozliczenia faktury korygującej in minus po stronie sprzedającego i po stronie kupującego – czy musi być taki sam?
  • Korekta in plus;
  • Przyczyny korekty a okres rozliczeniowy;
  • Korekta in plus po stronie kupującego – kiedy rozliczanie?

III. Pytania uczestników.