PROWADZĄCY:

Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 18-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” – oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

PROGRAM:

I. Zmiany VAT ujęte w Polskim Ładzie.

  1. Grupa VAT:
  • Pojęcie Grupy VAT;
  • Umowa o utworzeniu Grupy VAT
  • Zasady rozliczeń Grupy VAT;
  • Opodatkowanie członków podatku VAT w transakcjach pomiędzy sobą i na zewnątrz;
  • Pojęcie podatnika Grupy VAT ;
  • Rozliczanie proporcji i pre-współczynnika w Grupie VAT;
  • Likwidacja Grupy VAT – przyczyny.
  1. Zwrot podatku VAT:
  • Przypadki zwrotu podatku VAT w ciągu 15 dni;
  • Przesłanki szybszego zwrotu podatku VAT;
  • Weryfikacja podatnika za pomocą systemów informatycznych, w tym Centralnego Repozytorium Kas i Centralnego Rejestru Faktur;
  • Przypadki wydłużenia terminu zwrotu podatku VAT;
  • Brak zwrotu podatku VAT w przypadku braku stosowania terminali płatniczych.
  1. Zmiany w zakresie zapłat:
  • Obniżenie kwoty zapłat z 15 tys do 8 tys – skutki praktyczne;
  • Obowiązek stosowania terminali płatniczych – nowe zasady
  • Skutki podatkowe braku stosowania terminali płatniczych w przypadku ich obowiązku stosowania;
  • Kara pieniężna za brak terminali płatniczych;
  • Przepisy przejściowe dotyczące wdrażania terminali płatniczych
  1. Inne zmiany w Ustawie o VAT:
  • Przypadki braku wydawania Wiążących Informacji Stawkowych;
  • Rezygnacja ze stawki „zw” – nowe przypadki;
  • Wykreślenie podatnika VAT – UE;
  • Zmiany w zakresie stawek obniżonych;
  • Zwolnienie z VAT a PCC – zmiany w stosowaniu

II. Zmiany w VAT dotyczące faktur.

  1. Zmiany w treści faktur:
  • Likwidacja słowa „Duplikat” jako jej obowiązkowego elementu – skutki praktyczne;
  • Likwidacja obowiązkowych elementów faktur korygujących: słowa „Korekta” oraz przyczyny korekty;
  • Obowiązkowe elementy faktury po zmianach;
  • Obowiązkowe a dobrowolne elementy faktury.
  1. Faktura ustrukturyzowana:
  • Pojęcie faktury ustrukturyzowanej;
  • Faktura ustrukturyzowana wyłącznie w formie elektronicznej wystawiana za pomocą oprogramowania interfejsowego;
  • Powiadamianie o wystawionej fakturze ustrukturyzowanej – w jaki sposób?
  • Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej – sposoby i moment;
  • Akceptacja odbiorcy jako obowiązkowy element stosowania faktur ustrukturyzowanych;
  • Informacja o stosowaniu faktur ustrukturyzowanych – forma, termin, zakres podmiotowy;
  • Dobrowolne elementy faktury a struktura XML;
  • Przepisy przejściowe wdrażające zmiany: data wystawienia faktury a data obowiązku podatkowego.
  1. Krajowy System e-faktur:
  • Zasady utworzenia Krajowego Systemu e-faktur;
  • Funkcjonowanie systemu;
  • Wystawienie faktury a jej automatyczne wysłanie do Krajowego Systemu e-faktur – skutki praktyczne;
  • Nadawanie numerów fakturom funkcjonujących w Krajowym Systemie e-faktur – skutki podatkowe
  • Struktury logiczne e-faktur wysyłanych do Systemu;
  • Uwierzytelnianie faktur wysyłanych do Systemu: formy i termin;
  • Preferencje dla podatników stosujących System, w tym szybszy zwrot podatku VAT, brak konieczności wysyłania JPK_FA;
  • Przechowywanie faktur w Systemie przez 10 lat
  • Przepisy przejściowe wdrażania Systemu: dobrowolność a obowiązek.

III. Zmiany w VAT uchwalone innymi ustawami oraz problemy praktyczne.

  1. Nowy schemat JPK – dane stosowane w ewidencjach:
  • Termin płatności i data zapłaty przy stosowaniu ulgi na złe długi;
  • Brak symboli: MPP, SW;
  • Nowe symbole: WSTO-EE i IED;
  • Kody i ich umieszczanie w JPK;
  • Problemy praktyczne związane z JPK: paragony z NIP jako faktury uproszczone, faktury korygujące i ich ujęcie w odpowiednim terminie, stosowanie TP.
  1. Czynny żal na gruncie Ustawy o VAT:
  • Przypadki gdy czynny żal chroni przed odpowiedzialnością karną skarbową;
  • Korekta JPK a czynny żal – czy wymagany obecnie i po zmianach?
  • Skutki likwidacji składania czynnego żalu przy korekcie JPK;
  • Faktura korekta „in plus” a czynny żal.
  1. Rozliczanie transakcji zagranicznych – zmiany od 2022 r.:
  • Rozliczanie tax free od 2022 r. – wdrożenie nowych zasad;
  • Platforma do rozliczeń tax free;
  • Stosowanie oznaczeń WSTO_EE w praktyce – rozliczanie sprzedaży na rzecz osób fizycznych zagranicznych;
  • Stosowanie w praktyce procedur uproszczonych: OSS, IOSS, MOSS;
  • Transakcje z Irlandią Północną.