PROWADZĄCY:

Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 18-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” – oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

PROGRAM:

I. Rozliczanie szkoleń.

  1. Pojęcie podnoszenia kwalifikacji zawodowych:
  • Szkolenia stacjonarne i on-line
  • Szkolenia obowiązkowe a dobrowolne
  • Powiązanie szkolenia z wykonywanymi obowiązkami pracowniczymi
  • Szkolenia innych osób niż pracownicy: zleceniobiorcy, stażyści itp
  1. Koszty szkoleń:
  • Koszty dojazdu – jak rozliczać
  • Czy szkolenie jest podróżą służbową?
  • Koszt szkolenia opłacony przez pracownika – zasady zwrotu;
  • Wyżywienie a dieta;
  • Materiały i inne wydatki związane ze szkoleniem
  1. Studia i kursy podyplomowe:
  • Powiązanie kierunku studiów z wykonywanymi obowiązkami pracowniczymi – obecnie i w przyszłości;
  • Dodatkowy urlop związany ze studiami;
  • Umowa z pracownikiem – czy konieczna?
  • Rodzaje kosztów związanych ze studiami i ich rozliczanie: kosztu studiów, zakwaterowania, egzaminów, itp.
  • Zasady zwrotu przez pracownika poniesionych przez pracodawcę kosztów.

II. Rozliczanie podróży służbowych.

  1. Zasady wypłaty diety i ryczałtów przed i po zmianach oraz nowe zasady ich wyliczania:
  • dieta krajowa uzależniona od ilości posiłków zapewnionych pracownikom;
  • dieta zagraniczna – kiedy i czy zawsze?
  • Zasady wypłacania i zmiany ryczałtów wypłacanych pracownikom;
  • limity ryczałtów za noclegi zagraniczne;
  • limit za noclegi krajowe – zasady stosowania
  • NOCLEG ZE ŚNIADANIEM– problemy praktyczne i możliwe rozwiązania faktyczne;
  • problemy praktyczne związane z wypłacaniem diet, w tym posiłek z kontrahentem, obiad na szkoleniu itp.
  1. Rozliczanie podróży służbowej:
  • Druk delegacji – z miejsca zamieszkania
  • Podróż zagraniczna do kilku państw;
  • moment rozpoczęcia i zakończenia podróży służbowej – problemy praktyczne;
  • wyjazd do kilku państw – dotychczasowe uregulowania a nowe zasady;
  • praktyczne problemy związane z wyjazdami zagranicznymi po zmianach, np. moment przekraczania granic, zasady ustalania diet za pobyt w danym państwie;
  1. Dokumenty związane z rozliczaniem podróży służbowych i oddelegowania:
  • polecenie wyjazdu służbowego – obowiązki formalne dokumentu – kto i kiedy podpisuje;
  • skutki prawne wyjazdu bez polecenia pracodawcy;
  • potwierdzenie pobytu pracownika w danym miejscu jako dodatkowy obowiązek nie wynikający z przepisów prawa pracy;
  • rozliczenie wyjazdu – wymagania formalne, w tym zatwierdzenia formalne, merytoryczne i do wypłaty;
  • dokumenty podpinane pod rozliczenie delegacji – problemy praktyczne rozliczania faktur zagranicznych, paragonów, rachunków na osobę fizyczną (pracownika);
  • data rozliczenia delegacji a moment poniesienia kosztu uzyskania przychodów pracodawcy;
  • oświadczenia i zgłoszenia składane do właściwych organów zagranicznych i w Polsce w przypadku oddelegowania
  1. Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe:
  • rozliczanie kosztów leczenia za granicą – NOWE OGRANICZENIA i ich znaczenie praktyczne;
  • opłaty za autostradę i parking jako wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów – czy najnowsze interpretacje podatkowe mają uzasadnienie prawne?;
  • rozliczanie podróży służbowych w razie braku zaliczki;
  • ZALICZKA A ROZLICZENIE DELEGACJI w walucie obcej;
  • nowe uregulowania związane z przeliczaniem waluty obcej na złote polskie;
  • Ubezpieczenia w trakcie podróży służbowych a możliwość zaliczenia w KUP;
  • Obowiązek posiadania badań lekarskich przez „osoby korzystające z samochodu w celach służbowych” – kto i kiedy powinien posiadać badania, podmioty sprawdzające wykonania obowiązku.

III. Rozliczanie samochodów.

  1. Nowa Dyrektywa unijna dotycząca rozliczania samochodów i osób oddelegowanych – przepisy obowiązujące od lipca 2020 r.
  • Założenia Dyrektywy unijnej;
  • Podróż służbowa kierowcy obecnie;
  • Nowe uregulowania dotyczące podróży służbowej zawarte w Dyrektywie;
  • Delegowanie a podróż służbowa;
  • Skutki praktyczne nowych uregulowań;
  • Rozliczanie kierowców przed i po zmianach
  • Skutki praktyczne dla zakładów pracy.
  1. Samochód a pracownik w 2020 r. – samochód prywatny w celach służbowych:
  • Rozliczanie samochodu w podróży służbowej;
  • Kilometrówka – co obejmuje;
  • Dodatkowe koszty ponoszone przez pracownika;
  • Umowa na jazdy lokalne – zasady rozliczeń;
  • Rozliczanie samochodu o osób do 26 roku życia.
  1. Samochód służbowy udostępniony pracownikowi:
  • Zryczałtowany dochód: 400,00 zł. lub 250,00 zł.;
  • Kwota dochodu za udostępnienie samochodu czy też za paliwo? – najnowsze orzecznictwo, w tym wyrok NSA z lipca 2018 r.
  • Podatek a ZUS;
  • Zasady naliczania ryczałtu
  • Faktura na pracownika jako alternatywna forma rozliczeń;
  • wydatki na samochód w części przeznaczonego na cele prywatne – rozliczenie;
  • używanie samochodu przez osobę do 26 roku życia – rozliczanie w 2020 r. po zmianach.