PROWADZĄCY:

Długoletni staż pracy w organach podatkowych, a od 11 lat ścisła współpraca z jednostkami samorządu terytorialnego w zakresie prowadzenia szkoleń dotyczących tematyki podatku VAT, świadczona bezpośrednio pomoc doradcza przy centralizacji podatku VAT – sprawia, że dzisiaj ma już wiele cennych doświadczeń związanych ze specyfiką jednostek samorządu terytorialnego jako podatnikiem podatku VAT i z powodzeniem mogę zidentyfikować obszary, które wiążą się z nowymi obowiązkami informacyjnymi, wynikającymi z przepisów podatkowych.

PROGRAM:

  1. Czynności podlegające opodatkowaniu:
  • szczególne zasady opodatkowania działalności JSFP
  • analiza charakteru prawnego czynności JSFP dla celów VAT- przykłady
  • identyfikacja towarów i usług na potrzeby podatku VAT
  • obrót nieruchomościami oraz ruchomościami stanowącymi majątek JSFP(w tm nabytych w drodze spadku)
  • bezumowne korzystanie z nieruchomości gminnej a podatek VAT-najnowsze orzeczenie
  • zmiana stanowiska organów podatkowych w przedmiocie zastosowania zwolnienia
  1. Dokumentowanie czynności podlegających ustawie VAT w przypadku JSFP:
  • zasady wystawiania faktur(w tym zaliczkowych, uproszczone, korygujących, duplikatów)
  • noty księgowe
  • rachunki
  • paragony
  • błędy dokumentacji oraz prawne możliwości ich korygowania
  1. Ewidencja sprzedaży VAT w formie JPK:
  • czynności JSFP objęte zakresem ewidencji VAT
  • czynności JSFP poza zakresem ewidencji VAT-liczne przykłady
  • kody GTU-wątpliwości interpretacyjne
  • obowiązek podatkowy a faktura VAT
  • korekty błędnych ewidencji sprzedaży – dostępne sposoby korygowania
  • podstawa opodatkowania w ewidencji sprzedaży
  • zmiana stawek a ewidencja sprzedaży – możliwe błędy
  • refakturowanie w ewidencji sprzedaży
  1. Ewidencja zakupu w formie JPK:
  • źródła odliczania VAT-ujęcie w ewidencji zakupu
  • warunki odliczenia podatku naliczonego
  • odliczenie pełne i częściowe(wątpliwości interpretacyjne)
  • odliczanie częściowe a opodatkowanie nieodpłatnego wykorzystania nabytych towarów i usług do celów niezwiązanych z działalnością gospodarczą
  • metoda godzinowa w odliczaniu- orzecznictwo sądowe
  • nowe terminy odliczania
  • korekta ewidencji zakupu
  • przedawnienie prawa do odliczania
  1. Deklaracja VAT i deklaracja JPK_VDEK:
  • nowe pola i ich znaczenie dla poprawności rozliczania VAT
  • błędy w części deklaracyjnej nowego JPK
  • korygowanie deklaracji VAT i VAT7M
  1. Dotacje i subwencje i inne dopłaty a prawo do odliczania podatku VAT:
  • odliczenie VAT z faktury częściowo opłaconej dotacją
  • dotacja brutto czy netto?
  • dotacja na fotowoltaikę a podatek VAT- orzecznictwo sądowe
  1. Nieodpłatne świadczenie usług:
  • przykłady darowizn podlegających ustawie VAT
  • przykłady darowizn, które są wyłączne z ustawy VAT
  • związek nieodpłatnej usługi z działalnością gospodarczą -wpływ na podatek VAT
  • zasady ustalania podstawy opodatkowania dla nieodpłatnego świadczenia usługi
  • dokumentowanie nieodpłatnego świadczenia usług
  1. Kasa fiskalna w 2022 r.
  2. Pytania i odpowiedzi.