PROWADZĄCY:

Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” – wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

PROGRAM:

  1. Zmiany wprowadzone od 28 lipca 2022 r.:
  • zmiana wysokości diety z 30,00 zł. do 38,00 zł.;
  • zmiana wysokości ryczałtu na dojazdy;
  • zmiana wysokości ryczałtu za noclegi;
  • przepis przejściowy – od kiedy stosować zmienione wartości rozliczeń;
  • problemy praktyczne: jak rozliczyć podróż służbową trwającą w trakcie zmiany, jak wyliczyć część diety?
  1. Pakiet mobilności a rozliczanie zagranicznych podróży służbowych przez kierowców – zmiany od lutego 2022 r.:
  • Założenia dyrektywy i przepisów krajowych;
  • Odbywanie podróży służbowych przez kierowców przed i po zmianie;
  • Zasady związane z tzw. pakietem mobilności;
  • Zakaz stosowania diet w zagranicznych podróżach służbowych kierowców;
  • Pojęcie oddelegowania i zasady rozliczania oddelegowania;
  • 30% kwoty diety wolnej od opodatkowania – zasady wyliczeń;
  • Zwolnienia na gruncie ZUS;
  • Rozliczanie podróży służbowych krajowych kierowców.
  1. Zasady wypłaty diety i ryczałtów przed i po zmianach oraz nowe zasady ich wyliczania:
  • dieta krajowa uzależniona od ilości posiłków zapewnionych pracownikom;
  • dieta zagraniczna – kiedy i czy zawsze?
  • Zasady wypłacania i zmiany ryczałtów wypłacanych pracownikom;
  • limity ryczałtów za noclegi zagraniczne;
  • limit za noclegi krajowe – zasady stosowania
  • NOCLEG ZE ŚNIADANIEM– problemy praktyczne i możliwe rozwiązania faktyczne;
  • problemy praktyczne związane z wypłacaniem diet, w tym posiłek z kontrahentem, obiad na szkoleniu itp.
  1. Rozliczanie podróży służbowej:
  • Druk delegacji – z miejsca zamieszkania
  • Podróż zagraniczna do kilku państw;
  • moment rozpoczęcia i zakończenia podróży służbowej – problemy praktyczne;
  • wyjazd do kilku państw – dotychczasowe uregulowania a nowe zasady;
  • praktyczne problemy związane z wyjazdami zagranicznymi po zmianach, np. moment przekraczania granic, zasady ustalania diet za pobyt w danym państwie;
  1. Dokumenty związane z rozliczaniem podróży służbowych i oddelegowania:
  • polecenie wyjazdu służbowego – obowiązki formalne dokumentu – kto i kiedy podpisuje;
  • skutki prawne wyjazdu bez polecenia pracodawcy;
  • potwierdzenie pobytu pracownika w danym miejscu jako dodatkowy obowiązek nie wynikający z przepisów prawa pracy;
  • rozliczenie wyjazdu – wymagania formalne, w tym zatwierdzenia formalne, merytoryczne i do wypłaty;
  • dokumenty podpinane pod rozliczenie delegacji – problemy praktyczne rozliczania faktur zagranicznych, paragonów, rachunków na osobę fizyczną (pracownika);
  • data rozliczenia delegacji a moment poniesienia kosztu uzyskania przychodów pracodawcy;
  • oświadczenia i zgłoszenia składane do właściwych organów zagranicznych i w Polsce w przypadku oddelegowania
  1. Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe:
  • rozliczanie kosztów leczenia za granic
  • opłaty za autostradę i parking jako wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów – czy najnowsze interpretacje podatkowe mają uzasadnienie prawne?;
  • rozliczanie podróży służbowych w razie braku zaliczki;
  • ZALICZKA A ROZLICZENIE DELEGACJI w walucie obcej;
  • nowe uregulowania związane z przeliczaniem waluty obcej na złote polskie;
  • Ubezpieczenia w trakcie podróży służbowych a możliwość zaliczenia w KUP;
  • Obowiązek posiadania badań lekarskich przez „osoby korzystające z samochodu w celach służbowych” – kto i kiedy powinien posiadać badania, podmioty sprawdzające wykonania obowiązku.