PROWADZĄCY:

Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” – wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

PROGRAM:

  1. Zmiany w zakresie schematów z uwagi na stan epidemii:
  • Przesunięcie terminów na raportowanie schematów podatkowych;
  • Wydłużenie czasu na odpowiedzi przez Ministerstwo Finansów;
  • Przykłady schematów związanych z funkcjonowaniem podmiotów w czasie epidemii, np. czy otrzymanie i umorzenie subwencji to schemat podatkowy?
  1. Pojęcie schematu podatkowego – kiedy występuje:
  • Główna korzyść podatkowa;
  • Szczególna cecha rozpoznawcza;
  • Ogólna cecha rozpoznawcza;
  • Inna szczególna cecha rozpoznawcza;
  • Schemat transgraniczny i krajowy
  1. Przykłady schematów podatkowych:
  • Pre-współczynnik i proporcja;
  • Transakcje w ramach podatku VAT i stosowanie stawki „zw”;
  • Podatkowe grupy VAT – czy to schemat podatkowy?
  • Budowla, budynek w ramach podatku od nieruchomości jako schemat podatkowy;
  • Okrężny obieg pieniądza – kiedy występuje;
  • Schematy podatkowe w podatkach dochodowych.
  1. Procedury wewnętrzne u podatników – nowy obowiązek i jego wykonanie:
  • Podstawa prawna obowiązku posiadania Procedury;
  • Uzasadnienie ustawowe;
  • Podmioty zobowiązane do posiadania procedury;
  • Forma procedury;
  • Treść procedury;
  • Elementy procedury uzależnione od branży podmiotu.
  1. Zgłaszanie schematu podatkowego:
  • Omówienie obowiązujących formularzy: MDR-1, MDR-2, MDR-3 i MDR-4
  • Podmioty zobowiązane do zgłaszania schematu;
  • Termin zgłaszania schematu podatkowego;
  • Zgłaszanie internetowe z UPO;
  • Treść zgłoszenia – opis schematu z uzasadnieniem;
  • Forma zgłoszenia;
  • Nadawanie numeru schematowi;
  • Sprawdzanie zgłoszonych schematów;
  • Raportowanie zgłoszonych schematów – terminy i zasady.
  1. Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem schematów podatkowych:
  • Przykłady schematu podatkowego – co jest w praktyce schematem według wyjaśnień MF?
  • RODO a obowiązek zgłaszania schematu;
  • Etyka zawodowa księgowych, doradców podatkowych, radców prawnych a schematy podatkowe;
  • Zaskarżenie przepisów do ETS i UE – czy nastąpi i kiedy?
  • Kary za niezgłaszanie schematów;
  • Nieostre pojęcia w przepisach a ich stosowanie, np. rozsądnie działający podatnik, znaczna
  • korzyść podatkowa, itp.
  • Praktyczne funkcjonowanie schematów – kto już je zgłosił;
  • Czy można zgłosić już istniejący schemat podatkowy?
  1. Dyskusja z uczestnikami.