PROWADZĄCY:

Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” – wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

PROGRAM:

  1. Centralny rejestr umów cywilnoprawnych:
  • Kogo dotyczy obowiązek;
  • Zakres ujawnianych danych;
  • Sposób wykazywania danych;
  • Aktualizacja danych;
  • Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem Rejestru.
  1. Uregulowania tzw. tarczy dotyczące umów cywilnoprawnych:
  • Obowiązek zgłaszania wszystkich zawartych umów o dzieło do ZUS;
  • Przesyłanie ewidencji miesięcznych o zawartych umowach o dzieło;
  • Wzór zgłoszenia;
  • Wzór miesięcznych rejestrów;
  • Pojęcie umowy o dzieło a umowy zlecenia;
  • Wejście w życie przepisów – od kiedy jest obowiązek?
  • Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem nowych uregulowań.
  1. Przepisy mające wpływ na rozliczenia umów cywilnoprawnych:
  • RODO a dane osobowe osób na umowach cywilnoprawnych;
  • Przetwarzanie danych Zleceniodawcy przez Zleceniobiorcę i odwrotnie – jakie dokumenty?
  • Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) a osoby na umowach cywilnoprawnych – liczenie limitu i problemy praktyczne z tym związane;
  • Objęcie osób na umowach cywilnoprawnych PPK – kiedy i na jakich zasadach;
  • Zmiana umowy cywilnoprawnej na działalność gospodarczą jako schemat podatkowy;
  • Rozliczanie umów zlecenia i umów o dzieło z osobami do 26 roku życia.
  1. Kontrakt menadżerski – alternatywna forma zatrudniania osób:
  • Pojęcie kontraktu menadżerskiego;
  • Różnice pomiędzy umową zlecenia, umową o dzieło, umową o pracę;
  • Kontrakt menadżerski z osobą, która ma działalność gospodarczą i osobą prywatną – różnice w rozliczeniach;
  • Uregulowania prawne dotyczące kontraktu menadżerskiego;
  • Opodatkowanie podatkiem PIT i składkami ZUS kontraktu menadżerskiego – zasady;
  • Podatek VAT od kontraktu menadżerskiego – kiedy?
  1. Składki ZUS od umów zlecenia i kontraktu menadżerskiego w przykładach:
  • Umowa zlecenia z własnym pracownikiem;
  • Umowa zlecenia z obcym pracownikiem;
  • Zlecenie z osobą na kilku zleceniach – wartość zleceń a oskładkowanie;
  • Zlecenie z emerytem;
  • Umowa zlecenia z rencistą
  • Pierwsza i kolejne umowy zlecenia – zasady wyliczeń;
  • Zasady weryfikowania rozliczeń;
  • Przykładowe pisma do ZUS;
  • Przykładowe oświadczenia Zleceniobiorców;
  • Przekwalifikowanie umowy zlecenia na umowę o pracę – skutki praktyczne.
  1. Umowy o dzieło – zasady rozliczeń:
  • oskładkowanie ZUS umów o dzieło – w jakich przypadkach?;
  • umowa o dzieło z własnym pracownikiem
  • Umowa o dzieło z osobą obcą a zasady rozliczeń
  • Elementy konieczne umowy o dzieło na przykładach;
  • Skutki przekształcenia umowy o dzieło w umowę zlecenia.
  1. Opodatkowanie umów o dzieło, umów zlecenia, kontraktu menadżerskiego podatkiem PIT:
  • Rozliczanie przeniesienia praw autorskich w zakresie 50% kosztów uzyskania przychodów
  • koszty uzyskania przychodów w wysokości 20% – zasady wyliczania;
  • stawka 17% – zasady wyliczania;
  • opodatkowanie zryczałtowane umów do 200,00 zł. – nowe wyjaśnienia dotyczące opodatkowania drobnych umów
  • świadczenia na rzecz przedstawicieli handlowych – co podlega opodatkowaniu
  1. Umowy zlecenia lub umowy o dzieło z nierezydentami:
  • opodatkowanie podatkiem PIT;
  • czy i kiedy składka ZUS?
  • Obowiązkowe dokumenty związane z rozliczaniem nierezydentów;
  • obowiązki sprawozdawcze i zgłoszeniowe;
  • metody unikania podwójnego opodatkowania.
  1. Problemy praktyczne:
  • Oświadczenia w zakresie umów zlecenia dotyczące innych tytułów ubezpieczenia;
  • BHP a umowy cywilnoprawne;
  • Badania lekarskie w przypadku umów cywilnoprawnych;
  • zmiana kwalifikacji umowy z dzieła na zlecenie – skutki praktyczne;
  • dowody wykonania dzieła;
  • podróże służbowe i delegacje osób z zawartymi umowami zlecenia lub umowami o dzieło (czy mogą być w podróży służbowej? Zasady rozliczania?
  • korzystanie przez osoby na umowach cywilnoprawnych ze służbowych samochodów, laptopów, komórek
  • najczęściej pojawiające się błędy w rozliczeniach osób na umowach cywilnoprawnych
  • samozatrudnienie jako forma współpracy – korzyści i zagrożenia.
  1. Dyskusja z uczestnikami.