PROWADZĄCY:
Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” – wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
PROGRAM:
- Centralny rejestr umów cywilnoprawnych:
- Kogo dotyczy obowiązek;
- Zakres ujawnianych danych;
- Sposób wykazywania danych;
- Aktualizacja danych;
- Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem Rejestru.
- Uregulowania tzw. tarczy dotyczące umów cywilnoprawnych:
- Obowiązek zgłaszania wszystkich zawartych umów o dzieło do ZUS;
- Przesyłanie ewidencji miesięcznych o zawartych umowach o dzieło;
- Wzór zgłoszenia;
- Wzór miesięcznych rejestrów;
- Pojęcie umowy o dzieło a umowy zlecenia;
- Wejście w życie przepisów – od kiedy jest obowiązek?
- Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem nowych uregulowań.
- Przepisy mające wpływ na rozliczenia umów cywilnoprawnych:
- RODO a dane osobowe osób na umowach cywilnoprawnych;
- Przetwarzanie danych Zleceniodawcy przez Zleceniobiorcę i odwrotnie – jakie dokumenty?
- Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) a osoby na umowach cywilnoprawnych – liczenie limitu i problemy praktyczne z tym związane;
- Objęcie osób na umowach cywilnoprawnych PPK – kiedy i na jakich zasadach;
- Zmiana umowy cywilnoprawnej na działalność gospodarczą jako schemat podatkowy;
- Rozliczanie umów zlecenia i umów o dzieło z osobami do 26 roku życia.
- Kontrakt menadżerski – alternatywna forma zatrudniania osób:
- Pojęcie kontraktu menadżerskiego;
- Różnice pomiędzy umową zlecenia, umową o dzieło, umową o pracę;
- Kontrakt menadżerski z osobą, która ma działalność gospodarczą i osobą prywatną – różnice w rozliczeniach;
- Uregulowania prawne dotyczące kontraktu menadżerskiego;
- Opodatkowanie podatkiem PIT i składkami ZUS kontraktu menadżerskiego – zasady;
- Podatek VAT od kontraktu menadżerskiego – kiedy?
- Składki ZUS od umów zlecenia i kontraktu menadżerskiego w przykładach:
- Umowa zlecenia z własnym pracownikiem;
- Umowa zlecenia z obcym pracownikiem;
- Zlecenie z osobą na kilku zleceniach – wartość zleceń a oskładkowanie;
- Zlecenie z emerytem;
- Umowa zlecenia z rencistą
- Pierwsza i kolejne umowy zlecenia – zasady wyliczeń;
- Zasady weryfikowania rozliczeń;
- Przykładowe pisma do ZUS;
- Przykładowe oświadczenia Zleceniobiorców;
- Przekwalifikowanie umowy zlecenia na umowę o pracę – skutki praktyczne.
- Umowy o dzieło – zasady rozliczeń:
- oskładkowanie ZUS umów o dzieło – w jakich przypadkach?;
- umowa o dzieło z własnym pracownikiem
- Umowa o dzieło z osobą obcą a zasady rozliczeń
- Elementy konieczne umowy o dzieło na przykładach;
- Skutki przekształcenia umowy o dzieło w umowę zlecenia.
- Opodatkowanie umów o dzieło, umów zlecenia, kontraktu menadżerskiego podatkiem PIT:
- Rozliczanie przeniesienia praw autorskich w zakresie 50% kosztów uzyskania przychodów
- koszty uzyskania przychodów w wysokości 20% – zasady wyliczania;
- stawka 17% – zasady wyliczania;
- opodatkowanie zryczałtowane umów do 200,00 zł. – nowe wyjaśnienia dotyczące opodatkowania drobnych umów
- świadczenia na rzecz przedstawicieli handlowych – co podlega opodatkowaniu
- Umowy zlecenia lub umowy o dzieło z nierezydentami:
- opodatkowanie podatkiem PIT;
- czy i kiedy składka ZUS?
- Obowiązkowe dokumenty związane z rozliczaniem nierezydentów;
- obowiązki sprawozdawcze i zgłoszeniowe;
- metody unikania podwójnego opodatkowania.
- Problemy praktyczne:
- Oświadczenia w zakresie umów zlecenia dotyczące innych tytułów ubezpieczenia;
- BHP a umowy cywilnoprawne;
- Badania lekarskie w przypadku umów cywilnoprawnych;
- zmiana kwalifikacji umowy z dzieła na zlecenie – skutki praktyczne;
- dowody wykonania dzieła;
- podróże służbowe i delegacje osób z zawartymi umowami zlecenia lub umowami o dzieło (czy mogą być w podróży służbowej? Zasady rozliczania?
- korzystanie przez osoby na umowach cywilnoprawnych ze służbowych samochodów, laptopów, komórek
- najczęściej pojawiające się błędy w rozliczeniach osób na umowach cywilnoprawnych
- samozatrudnienie jako forma współpracy – korzyści i zagrożenia.
- Dyskusja z uczestnikami.
