PROWADZĄCY:
Wieloletni praktyk administracji skarbowej w tym Naczelnik Urzędu Skarbowego. Wykładowca wyższych uczelni. Jest dyplomowanym księgowym, z kilkunastoletnim doświadczeniem na stanowisku głównego księgowego jednostek sektora finansów publicznych i spółek, autor i współautor pozycji książkowych oraz wielu publikacji o tematyce rachunkowej, podatkowej, finansów publicznych, (w tym : aktualnej dla Instytucji Kultury z 2023r. „Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku w instytucjach kultury”, Wydawnictwo C.H. Beck ). Prowadząca jest znanym i cenionym szkoleniowcem z zakresu tematyki podatkowej, finansów publicznych i rachunkowości, szkoląca zarówno pracowników jednostek organizacyjnych sektora finansów państwowych i samorządowych, instytucji kultury, również pracowników RIO, NIK, Sądów, Ministerstw i innych ważnych Urzędów państwowych i samorządowych. Nawiązuje doskonały kontakt z uczestnikami – jest współpracownikiem wielu Agencji Szkoleniowych.
PROGRAM:
- Działalność statutowa odpłatna i nieodpłatna oraz działalność gospodarcza w Instytucjach Kultury- wyjaśnienia:
- Definicja ustawowa działalności kulturalnej.
- Działalność statutowa odpłatna i nieodpłatna w instytucjach kultury (IK).
- Kiedy działalność statutowa IK staje się działalnością gospodarczą?
- Dodatkowa działalność gospodarcza w IK.
- Co oznacza w IK- wykonanie działalności w sposób zorganizowany i ciągły?
- Zasady ustalania podatku VAT – obowiązek podatkowy.
- Dokumentacja w podatku VAT – jak wystawiać i jak księgować.
- Krajowy System e-Faktur (KSeF) – zmiany w fakturowaniu – dobrowolne i obligatoryjne:
- Faktury ustrukturyzowane (u-faktury)- pojęcie, dokumentacja, zasady,
- Działanie systemu KSeF- e-faktury jako kolejny etap cyfryzacji podatków,
- Dane na u-fakturze (w tym: data wystawienia i otrzymania e-faktury w KSeF)- obligatoryjne, opcjonalne, fakultatywne,
- Duplikaty oraz noty korygujące w KSeF,
- Korekty e-faktur w KSeF- aspekty praktyczne, treść i postać korekty, korekty zbiorcze,
- Wcześniejsze wystawianie faktur,
- Krótszy termin zwrotu,
- Struktura logiczna KSeF,
- Stosowanie faktur ustrukturyzowanych w praktyce,
- Zasady ewidencjonowania pozostałych transakcji,
- Tryb offline. Awaria lub niedostępność KSeF – zasady postępowania,
- Sankcje dla podatników nieprzestrzegających obowiązku wystawiania u-faktur.
- Zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT- em (w tym: wybrane zagadnienia w zakresie czynności zwolnionych z VAT oraz wyłączonych z opodatkowania tym podatkiem) – ewidencje:
- Podstawa opodatkowania – definicja.
- Prawo do odliczenia VAT w instytucjach kultury: artystycznych i pozostałych.
- Częściowe odliczanie VAT- struktura (prewspółczynnik i proporcja) w Instytucjach Kultury.
- Korekta odliczeń VAT: roczna , 5-letnia i 10-letnia – wyliczone przykłady.
- Zmiany w podatku VAT w zakresie proporcji – w 2023r.
- Inne zmiany – w tym WIS, SLIM VAT-3.
- Aktualne problemy w rozliczeniach VAT w Kulturze.
