PROWADZĄCY:

Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” – wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

PROGRAM:

I. Zmiany od lipca 2022 r.

  1. Grupa VAT:
  • Pojęcie Grupy VAT;
  • Umowa o utworzeniu Grupy VAT
  • Zasady rozliczeń Grupy VAT;
  • Opodatkowanie członków podatku VAT w transakcjach pomiędzy sobą i na zewnątrz;
  • Pojęcie podatnika Grupy VAT ;
  • Rozliczanie proporcji i pre-współczynnika w Grupie VAT;
  • Likwidacja Grupy VAT – przyczyny.
  1. Projektowane zmiany w ramach SLIM VAT-3:
  • Podwyższenie progu dla małego podatnika;
  • Przeliczanie kursów w przypadku faktur korygujących;
  • Kurs przeliczeniowy przy zbiorczej korekcie – nowe uregulowanie;
  • WNT bez faktury;
  • Brak korygowania proporcji po zakończeniu roku – podniesienie limitu z 500,00 zł. do 10.000,00 zł.;
  • Brak konieczności wystawiania faktur zaliczkowych jeśli zaliczka i sprzedaż jest w tym samym miesiącu;
  • Brak konieczności wydruku raportów z kas fiskalnych
  • Obniżenie sankcji podatkowych;
  • Zmiany przy rozliczaniu transakcji łańcuchowych.

II. Zmiany w ramach tarcz antyinflacyjnych.

  1. Rozporządzenie o obniżonych stawkach VAT na media:
  • Rozliczanie gazu, energii elektrycznej, ciepła;
  • Opłaty za dostawę a opłaty za dystrybucję;
  • Czas obowiązywania Rozporządzenia;
  • Faktury prognozy, faktury zaliczkowe i rozliczeniowe – zasady stosowania stawek VAT
  • Korygowanie faktur – jakie stawki?
  1. Ustawa o obniżonych stawkach na żywność, paliwo i media:
  • Zakres przedmiotowy;
  • Towary objęte stawką 0% – wykaz;
  • Okres stosowania;
  • Obowiązek podatkowy a stawki obniżone.

III. Zmiany VAT ujęte w Polskim Ładzie.

  1. Zwrot podatku VAT:
  • Przypadki zwrotu podatku VAT w ciągu 15 dni;
  • Przesłanki szybszego zwrotu podatku VAT;
  • Weryfikacja podatnika za pomocą systemów informatycznych, w tym Centralnego Repozytorium Kas i Centralnego Rejestru Faktur;
  • Przypadki wydłużenia terminu zwrotu podatku VAT;
  • Brak zwrotu podatku VAT w przypadku braku stosowania terminali płatniczych.
  1. Zmiany w zakresie zapłat:
  • Obniżenie kwoty zapłat z 15 tys do 8 tys – skutki praktyczne;
  • Obowiązek stosowania terminali płatniczych – nowe zasady
  • Skutki podatkowe braku stosowania terminali płatniczych w przypadku ich obowiązku stosowania;
  • Kara pieniężna za brak terminali płatniczych;
  • Przepisy przejściowe dotyczące wdrażania terminali płatniczych
  1. Inne zmiany w Ustawie o VAT:
  • Przypadki braku wydawania Wiążących Informacji Stawkowych;
  • Rezygnacja ze stawki „zw” – nowe przypadki;
  • Wykreślenie podatnika VAT – UE;
  • Zmiany w zakresie stawek obniżonych;
  • Zwolnienie z VAT a PCC – zmiany w stosowaniu

IV. Zmiany w VAT dotyczące faktur.

  1. Zmiany w treści faktur:
  • Likwidacja słowa „Duplikat” jako jej obowiązkowego elementu – skutki praktyczne;
  • Likwidacja obowiązkowych elementów faktur korygujących: słowa „Korekta” oraz przyczyny korekty;
  • Obowiązkowe elementy faktury po zmianach;
  • Obowiązkowe a dobrowolne elementy faktury.
  1. Faktura ustrukturyzowana:
  • Pojęcie faktury ustrukturyzowanej;
  • Faktura ustrukturyzowana wyłącznie w formie elektronicznej wystawiana za pomocą oprogramowania interfejsowego;
  • Powiadamianie o wystawionej fakturze ustrukturyzowanej – w jaki sposób?
  • Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej – sposoby i moment;
  • Akceptacja odbiorcy jako obowiązkowy element stosowania faktur ustrukturyzowanych;
  • Informacja o stosowaniu faktur ustrukturyzowanych – forma, termin, zakres podmiotowy;
  • Dobrowolne elementy faktury a struktura XML;
  • Przepisy przejściowe wdrażające zmiany: data wystawienia faktury a data obowiązku podatkowego.
  1. Krajowy System e-faktur:
  • Zasady utworzenia Krajowego Systemu e-faktur;
  • Funkcjonowanie systemu;
  • Wystawienie faktury a jej automatyczne wysłanie do Krajowego Systemu e-faktur – skutki praktyczne;
  • Nadawanie numerów fakturom funkcjonujących w Krajowym Systemie e-faktur – skutki podatkowe
  • Struktury logiczne e-faktur wysyłanych do Systemu;
  • Uwierzytelnianie faktur wysyłanych do Systemu: formy i termin;
  • Preferencje dla podatników stosujących System, w tym szybszy zwrot podatku VAT, brak konieczności wysyłania JPK_FA;
  • Przechowywanie faktur w Systemie przez 10 lat
  • Przepisy przejściowe wdrażania Systemu: dobrowolność a obowiązek.