PROWADZĄCY:

Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” – wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

PROGRAM:

  1. Opłata przekształceniowa – podstawowe zasady jej ustanawiania:
  • Charakter opłaty przekształceniowej;
  • Zasady naliczania opłaty przekształceniowej
  • Opodatkowanie VAT użytkowania wieczystego sprzed 01.05.2004 r. i po tej dacie;
  • Przekształcenie użytkowania wieczystego w prawo własności – zasady;
  • Wyrok TSUE z dnia 25/02/2021 r. oraz Interpretacja ogólna MF z dnia 23/12/2021 r. a podatek VAT
  • Sposób ustalania opłaty przekształceniowej po wyroku TSUE i interpretacji MF;
  • Podatek VAT z brutta czy netto plus VAT?
  1. Waloryzacja opłaty przekształceniowej:
  • Podstawa prawna waloryzacji;
  • Waloryzacja z urzędu lub na wniosek – różnice;
  • Okres waloryzacji
  • Wyliczanie wskaźników niezbędnych do waloryzacji – przykłady;
  • Sposób zawiadamiania o waloryzacji;
  • Waloryzacja z podatkiem VAT czy bez?
  1. Aktualne problemy związane z rozliczaniem opłaty ptrzekształceniowej i jej waloryzacji:
  • Opłata jednorazowa lub w ratach – zasady rozliczeń;
  • Naliczanie bonifikaty za jednorazową zapłatę;
  • Czy możliwa jest zamian wpłat opłaty przekształceniowej po jej ustanowieniu?
  • Brak wpłat za opłatę przekształceniową a podatek VAT;
  • Nadpłata opłaty przekształceniowej;
  • Przedawnienie w opłacie przekształceniowej;
  • Błędy w dokonywanej waloryzacji, w tym wyliczanie z inflacji z trzech lat a nie z aktualnego wskaźnika, błędy w powiadamianiu o waloryzacji
  • Wystawianie faktury za użytkownaie wieczyste i opłatę przekształceniową – czy konieczne?
  1. Użytkowanie wieczyste:
  • Charakter użytkownaia wieczystego i zasady jego ustanawiania;
  • Ustalenie opłat za użytkowanie wieczyste;
  • Podatek VAT od użytkowania wieczystego;
  • Moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku uzytkownaia wieczystego;
  • Zbycie użytkowania wieczystego
  • Wystawianie faktury za użytkowanie wieczyste i opłatę przekształceniową – czy konieczne?
  1. Usługi najmu i zarządzania nieruchomościami:
  • nieruchomości jako przedmiot najmu i zarządzania
  • budynki mieszkalne i niemieszkalne oraz lokale mieszkalne i niemieszkalne – podział
  • zakres usług najmu nieruchomości
  • stawki stosowane przy najmie: „zw”, 8%, 23% – NOWE stanowisko MF
  • zakres usług zarządzania nieruchomościami
  • obowiązek podatkowy w przypadku usług najmu i zarządzania nieruchomościami
  • usługa kompleksowa i stawki VAT na usługi za media (woda, ścieki, śmieci)
  • stawki VAT na usługi zarządzania nieruchomościami
  • współczynnik odliczeń (sprzedaż mieszana)
  1. Refakturowanie mediów:
  • Pojęcie refakturowania oraz usługi podlegające refakturowaniu, w tym: woda, śmieci i ścieki, energia cieplna, energia gazowa, energia elektryczna, usługi telekomunikacyjne
  • Media częścią składową usługi najmu, w tym: umowne przenoszenie kosztów mediów – najnowsze ORZECZNICTWO I INTERPRETACJE;
  • Odsprzedaż mediów odrębną transakcją, w tym: umowne i bezumowne przenoszenie kosztów mediów
  • Obowiązek podatkowy oraz podstawa opodatkowania najmu i refakturowanych mediów.
  1. Funkcjonowanie kas fiskalnych i zasad zapłat –zmiany obowiązujące od 2025 r.:
  • Instrument płatniczy – pojęcie;
  • Limit zapłat 15 tys zł. i 20 tys zł. – dla kogo i od kiedy?
  • Zwolnienie z posiadania kasy fiskalnej w 2025 r. -NOWE rozporzadzenie;
  • Kasa fiskalna w przypadku najmu, dzierżawy, opłaty przekształceniowej i użytkowania wieczystego – kiedy zwolnienie a kiedy obowiązek?
  • E-paragon – zasady wystawiania i wysyłania.
  1. Faktura elektroniczna i Krajowy System e-Faktur. – podstawowe informacje:
  • Pojęcie e-faktury wynikające z nowej ustawy;
  • Zasady stosowania przepisów przejściowych;
  • Struktura efaktury podana przez Ministra cyfryzacji;
  • Problemy techniczne efaktur;
  • Inne sposoby wysyłania faktur – czy znikają?
  1. Pytania i odpowiedzi.