PROWADZĄCY:

Licencjonowany doradca podatkowy, absolwent Uniwersytetu Warszawskiego i Wyższej Szkoły Ekonomicznej w Warszawie, wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Warszawie w zakresie podatków, w tym kilka lat na stanowiskach kierowniczych. W trakcie pracy był odpowiedzialny za wydawanie interpretacji indywidualnych w zakresie VAT przez Ministra Finansów. Wieloletni wykładowca w zakresie zagadnień związanych z podatkiem VAT, PIT i CIT (Polski Ład) (ponad 900 szkoleń dla ponad 12.000 uczestników), autor licznych publikacji (m.in. Leksykon fakturowania 2011-2015” wyd. Unimex) w: Portalu Finansowo-Księgowym, Dzienniku Gazecie Prawnej i Rzeczpospolitej oraz portalu TaxFin. Obecnie doradca podatkowy współpracujący z renomowaną Spółką Doradztwa Podatkowego.

PROGRAM:

  1. Nowe zasady harmonizacji warunków stosowania stawki 0% przy WDT w całej UE:
  • jakie są aktualne przepisy unijne w zakresie rozliczania WDT?

–    zasady wynikające z Dyrektywy 112,

–    zmiana w zakresie Dyrektywy 2018/1910,

–    Rozporządzenia WE 282/2011 i 2018/1912,

  • nowe przesłanki materialne do stosowania stawki 0%,
  • jakich dokumentów dla zastosowania stawki 0% wymagają przepisy unijne?
  • zasada domniemania wywozu towaru – szczegółowa dokumentacja, która musi posiadać podatnik,
  • czy podatnik musi posiadać wszystkie dokumenty przewidziane w rozporządzeniach unijnych i w jakich terminach powinien je zgromadzić?
  1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
  • warunki transakcji potrzebne do uznania ją za WDT,
  • jaki musi być status podmiotów uczestniczących w WDT?
  • czy występują szczególne przypadki WDT?
  • moment powstania obowiązku podatkowego,

–    faktura przed dostawą,

–    faktura po dostawie albo brak faktury,

–    zaliczki na poczet WDT (zasady rozliczania),

  • krajowe warunki stosowania stawki 0% przy WDT,
  • w jakim zakresie stosować przepisy krajowe dotyczące stawki 0% przy WDT w stosunku do wprowadzonych zasad unijnych?
  • nowe zasady korekty stawki w zakresie WDT – od 1 lipca 2023,
  1. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):
  • zakres podmiotowy i przedmiotowy WNT:

–    obowiązki dostawcy zagranicznego i polskiego nabywcy przy WNT,

miejsce świadczenia WNT,

–    transakcje wyłączone z WNT, dotyczące przemieszczenia towarów z UE do Polski,

–    WNT nietransakcyjne – specyfika rozliczenia.

  • obowiązek podatkowy w WNT:

–    znaczenie daty wystawienia faktury przez kontrahenta zagranicznego,

–    data faktury, a data dostawy,

–    faktura zagraniczna z podatkiem – co zrobić?

–    zaliczki na poczet WNT,

  • zasady ustalania podstawy opodatkowania w WNT przy uwzględnieniu stanowiska KAS i wyroków sądów,
  • kurs po jakim należy przeliczać należności wyrażone w walucie obcej – nowe rozwiązania,
  • kursy w korektach zbiorczych WNT po zmianach od 1 lipca 2023,
  • nowe zasady korygowania podstawy opodatkowania „in minus” i „in plus” w zakresie WNT od 1 października 2021,
  • nowe zasady odliczania VAT z tytułu WNT – efekt orzecznictwa TSUE od 1 lipca 2023,
  1. WDT i WNT w procedurze call off stock:
  • kiedy i kto może stosować procedurę magazynu konsygnacyjnego?
  • niezbędne warunki przy procedurze call of stock,
  • jak prawidłowo wykazać WDT i WNT w JPK_V7?
  • prawidłowe sporządzenie VAT_UE za dany okres rozliczeniowy i sposoby korekty informacji podsumowującej,
  1. Transakcje łańcuchowe na gruncie podatku VAT:
  • kiedy ma miejsce transakcja łańcuchowa, w tym trójstronna?
  • rozpoznawanie dostaw ruchomych i nieruchomych,
  • jak wskazać, kto jest organizatorem transportu w transakcji łańcuchowej i jakie to ma znaczenie dla opodatkowania VAT?
  • znaczenie warunków Incoterms 2020 dla sposobu opodatkowania transakcji łańcuchowej,
  • obowiązki rejestracyjne w innych krajach,
  • uproszczenie w transakcji trójstronnej – stanowisko KAS,
  1. Eksport towarów oraz zasady rozliczania importu towarów:
  • jak rozpoznać eksport bezpośredni i pośredni?
  • obowiązek podatkowy przy eksporcie towarów oraz opodatkowanie zaliczek w eksporcie – istotne zmiany,
  • dostawa wydłużona i jej wpływ na opodatkowanie zaliczek,
  • stawka 0% w eksporcie bezpośrednim i pośrednim:

–    dokumenty niezbędne do zastosowania stawki preferencyjnej,

–    terminy wykazania eksportu ze stawką 0% albo krajową z deklaracji,

–    sposób rozliczenia zaliczki w deklaracji i ewidencji VAT ze stawką 0%,

–    zasady korygowania stawki w eksporcie – wstecz czy na bieżąco?,

  • kto i kiedy musi zapłacić VAT importowy?,
  • obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania i sposób rozliczenia VAT przy imporcie towarów,
  • odliczanie VAT w imporcie towarów, kody GTU.
  1. Dostawy towarów z montażem (instalacją):
  • kiedy występują? – warunki,
  • sposób rozliczania – obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania
  • import towarów w ramach dostawy z montażem – szczegółowe zasady rozliczania, w tym zaliczek.