PROWADZĄCY:

Wykładowca wyższych  uczelni, wieloletni praktyk  administracji  skarbowej w tym Naczelnik Urzędu Skarbowego, główna księgowa jednostek sektora finansów publicznych i spółek, autor  i współautor kilkudziesięciu pozycji książkowych ( w tym: aktualna z 2023r. „Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku  w instytucjach kultury” Wydawnictwo C.H. Beck ) oraz publikacji o tematyce  rachunkowej, podatkowej,  finansów publicznych. Prowadząca jest znanym i cenionym  szkoleniowcem z zakresu tematyki podatkowej, finansów publicznych i rachunkowości, szkoląca zarówno pracowników  jednostek organizacyjnych  sektora finansów państwowych i samorządowych,   również pracowników RIO,  NIK, Ministerstw i innych ważnych Urzędów państwowych i samorządowych. Prowadzi FORA Audytorów, Skarbników, Przewodniczących Rad. Nawiązuje doskonały kontakt z uczestnikami – jest współpracownikiem wielu Agencji Szkoleniowych.

PROGRAM:

  1. Działalność statutowa odpłatna i nieodpłatna oraz działalność gospodarcza w Instytucjach Kultury- wyjaśnienia.
  2. Podatek VAT – zasady działania:
  • Jak IK korzysta z art. 113 ust. 1 ustawy o VAT (zwolnienie do 200 tys. zł.)?
  • Kogo nie obejmuje zwolnienie podmiotowe z VAT?
  • Utrata prawa do zwolnienia podmiotowego.
  • Zwolnienie przedmiotowe w IK – które usługi i dostawa towarów ściśle związanych z usługami kulturalnymi może być zwolniona a kiedy instytucja kultury zwolnienia nie może zastosować.
  1. Zasady ustalania podatku VAT – obowiązek podatkowy:
  • Ogólne zasady rozliczania podatku VAT.
  • Czynności złożone świadczone przez IK a stawka VAT .
  • Obowiązek podatkowy VAT w IK – ogólny czy szczególny?
  • Umowy cywilnoprawne a VAT w IK:

–    najem, dzierżawa,

–    sponsoring i reklama – ewidencja księgowa,

–    nieodpłatne świadczenia:  darowizny, użyczenia, konkursy.

  1. Dokumentacja w podatku VAT – jak wystawiać i jak księgować:
  • Czy IK powinna wystawić rachunek czy fakturę osobie fizycznej np. potencjalnemu uczestnikowi zajęć na jego żądanie; Jeśli tak,  to jak powinien wyglądać taki dokument?
  • Jakie dane powinna zawierać faktura?
  • Terminy wystawienia faktur?
  • Faktury i noty korygujące- które kiedy?
  • Faktury zaliczkowe.
  • Czym jest faktura pro forma.
  • Faktury elektroniczne w zamówieniach publicznych.
  • Dokumenty, które nie uprawniają do odliczenia VAT-u
  • Faktury korygujące „ in minus” i „in plus” – po zmianach.
  • Faktura a sprzedaż na kasie fiskalnej.
  1. Zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT- em (w tym: wybrane zagadnienia w zakresie czynności zwolnionych z VAT oraz wyłączonych z opodatkowania tym podatkiem) – ewidencje:
  • Podstawa opodatkowania – definicja.
  • Prawo do odliczenia VAT w instytucjach kultury: artystycznych i pozostałych.
  • Częściowe odliczanie VAT- struktura (prewspółczynnik i proporcja) w Instytucjach Kultury.
  • Korekta odliczeń VAT: roczna , 5-letnia i 10-letnia – wyliczone przykłady.
  1. Zmiany w rozliczeniach VAT na 2025r.
  2. Zasady wypełniania CIT -8 i CIT- 8 /0 za 2024r.- wyliczenie przykładu.