PROWADZĄCY:

Licencjonowany doradca podatkowy, absolwent Uniwersytetu Warszawskiego i Wyższej Szkoły Ekonomicznej w Warszawie, wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Warszawie w zakresie podatków, w tym kilka lat na stanowiskach kierowniczych. W trakcie pracy był odpowiedzialny za wydawanie interpretacji indywidualnych w zakresie VAT przez Ministra Finansów. Wieloletni wykładowca w zakresie zagadnień związanych z podatkiem VAT, PIT i CIT (Polski Ład) (ponad 900 szkoleń dla ponad 12.000 uczestników), autor licznych publikacji (m.in. Leksykon fakturowania 2011-2015” wyd. Unimex) w: Portalu Finansowo-Księgowym, Dzienniku Gazecie Prawnej i Rzeczpospolitej oraz portalu TaxFin. Obecnie doradca podatkowy współpracujący z renomowaną Spółką Doradztwa Podatkowego.

PROGRAM:

  1. Obowiązek podatkowy w praktyce:
  • sprzedaż towarów z wysyłką,
  • towar „w rękach” przewoźnika, jak rozpoznać obowiązek podatkowy?,
  • zamówienie przez Internet, a moment sprzedaży,
  • odbiór zamówionego towaru z magazynu,
  • postawienie towarów „do dyspozycji”, a rozliczenie VAT,
  • wpływ postanowień umownych na obowiązek podatkowy w dostawie towarów,
  • zasady Incoterms 2020 w praktyce,
  • praktyczny moment wykonania usługi,
  • protokoły, świadectwa płatności i inne dokumenty przy świadczeniu usług i ich wpływ na VAT należny,
  • kiedy prognoza wywołuje skutki podatkowe (zasady fakturowania „mediów”),
  • faktura rozliczeniowa za „media” – skutki podatkowe,
  • obowiązek podatkowy przy fakturowaniu (najem, leasing, ochrona, budowlanka),
  • czy każda zaliczka i kiedy wywołuje skutki podatkowe?
  • nowe zasady wystawiania faktur zaliczkowych,
  1. Nowości w zakresie odliczania podatku naliczonego:
  • kiedy podatnik ma prawo do odliczenia?
  • kontrowersje związane z terminami odliczenia podatku naliczonego:

–    odliczenie na „bieżąco” i „wstecz” – zmiany przepisów,

–    odliczenie VAT z duplikatu faktury,

–    odliczenie  z korekty faktury, jaki wpływ na odliczenie ma nota korygująca,

–    zaliczka, a odliczenie VAT,

–    inne dokumenty zakupowe, a odliczenie VAT (paragony, bilety, dokumenty celne),

  • data sprzedaży, data wystawienia, data otrzymania faktury – istotne różnice znaczeniowe dla odliczenia VAT,
  • odliczanie podatku wynikającego z faktur wystawionych przez małych podatników rozliczających się metodą kasową,
  • odliczanie VAT przy nabyciu paliwa – karty paliwowe,
  • ograniczenia lub wyłączenia z prawa do odliczenia w kontekście najnowszego orzecznictwa TSUE,
  • weryfikacja dostawcy lub usługodawcy, a prawo do odliczenia (należyta staranność w wersji Ministerstwa Finansów),
  • Biała Księga Podatników, a obowiązek sprawdzenia kontrahenta. Nowe wartości kwotowe dotyczące weryfikacji,
  • odliczanie VAT strukturą – aspekty praktyczne z uwzględnieniem aktualnego orzecznictwa:

–    kiedy stosować proporcję a kiedy preproporcję – omówienie pojęć,

–    zasady kwalifikacji kosztów do czynności dających prawo do odliczenia i nie dających takiego prawa oraz związanych jednocześnie z całą działalnością przedsiębiorstwa,

–    metodologia określania współczynnika proporcji i preproporcji,

–    wszelkiego typu dotacje, dopłaty i subwencje i ich wpływ na ustalanie zakresu odliczenia,

  • zasady odliczania VAT przy świadczeniach kompleksowych,
  1. Fakturowanie w świetle orzecznictwa i stanowiska KAS:
  • dane niezbędne na fakturze w kontekście definicji,
  • czy dokumentacja transakcyjna może być fakturą?,
  • pro forma, wzór faktury, umowa – jakie skutki w VAT?,
  • błędy i oczywiste pomyłki w fakturach, a utrata prawa do odliczenia (np. nieprawidłowy odbiorca, błędne dane teleadresowe albo NIP, błędna stawka VAT, nieprawidłowe dane ilościowe i wartościowe na fakturze),
  • nowe elementy w fakturach i ewidencji (GTU i RT),
  • paragon z NIP nabywcy – sposób wystawienia i wykazania w ewidencji,
  • zasady refakturowania – na co zwrócić uwagę?,
  • jak i kiedy wystawić refakturę za „media”?,
  • czy świadczenie kompleksowe musi być wykazane na fakturze osobno, czy razem?,
  • korekty faktur – praktyczne aspekty rozliczenia oraz dane obowiązkowe,
  • korekty faktur po nowemu – planowane zmiany w ustawie o KSEF,
  • jak skorygować sprzedaż bezfakturową (np. sprzedaż na kasie rejestrującej)?,
  • anulowanie faktury i „duplikat” faktury – zasady postępowania,
  • praktyczne aspekty wystawiania faktur ustrukturyzowanych,
  • jakie dane będą obowiązkowe na u-fakturach,
  • symbole PKWiU oraz CN na u-fakturach,
  • Krajowy System E-Faktur obowiązkowy od 1 lutego 2026r. – istota zmian w fakturowaniu,
  • Pancerny KSeF – zasady dostępu do systemu, a rzeczywistość,
  1. Praktyczne aspekty ewidencjonowania w VAT:
  • zasady tworzenia i wysyłki JPK_V7 do US,
  • kiedy ujmować kody GTU i jak korygować błędne kody?,
  • kiedy można korzystać z kas wirtualnych?,
  • zasady generowania i przesyłania paragonów fiskalnych w formie elektronicznej,
  • nowe zasady zwolnień z kas od 2026r.