PROWADZĄCY:

Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” – wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

PROGRAM:

  1. Kontrole PIP umów cywilnoprawnych – zmiany od LIPCA 2026:
  • Zapisy zmienionej ustawy;
  • Uprawnienia PIP, w tym w zakresie przekształcania umów cywilnoprawnych w umowy o pracę;
  • Przekształcanie przez PIP umów cywilnoprawnych w umowy o pracę – czy z automatu czy po odwołaniu?
  • Procedura odwoławcza w trakcie kontroli – czy obowiązkowo trzeba zmienić umowę czy po odwołaniu do sądu?
  • Kary nakładane na pracodawców – wysokość w 2026 r.;
  • Sposoby postępowania przy kontroli PIP;
  • Okres przejściowy do końca 2026 r. – jakie przywileje?
  1. Cechy umów cywilnoprawnych:
  • Pojęcie kontraktu menadżerskiego, umowy zlecenia, umowy o dzieło, umowy o podobnym charakterze;
  • Różnice pomiędzy umową zlecenia, umową o dzieło a umową o pracę;
  • Umowa z osobą fizyczną, która ma działalność gospodarczą i osobą prywatną – różnice w rozliczeniach;
  • Uregulowania prawne dotyczące kontraktu menadżerskiego;
  • Opodatkowanie podatkiem PIT i składkami ZUS umów cywilnoprawnych – zasady;
  • Podatek VAT od kontraktu menadżerskiego – kiedy?
  1. Obszary ryzyka podatkowego i prawnego:
  • Podporządkowanie;
  • Wykonywanie zadań pod kierownictwem;
  • Stałe godziny pracy i stałe miejsce pracy;
  • Zakaz konkurencji;
  • Wykonywanie tych samych czynności przez osoby na umowie o pracę a umowach cywilnoprawnych;
  • Badania lekarskie i szkolenia BHP.
  1. Zmiany przepisów od 2026 r.
  • Zaliczanie wykonywanie pracy w ramach umowy cywilnoprawnej i działalności gospodarczej do stażu pracy – konsekwencje praktyczne;
  • Sposoby potwierdzania lat pracy;
  • Zmiana stawki za godz. Zlecenia;
  • Kary za zawieranie umowy zlecenia z własnym pracownikiem;
  • Zmiana wysokości przychodów w ramach działalności nierejestrowanej;
  • Działalność nierejestrowana a umowy cywilnoprawne.
  • Rejestr umów cywilnoprawnych – obowiązek wprowadzany w trakcie 2026 roku;
  • Jakie umowy podlegają pod zgłoszenie do rejestru? Kto ma obowiązek zgłaszania umów?
  • Wysokość umowy cywilnoprawnej zgłaszanej do rejestru: 500,00 zł. czy więcej?
  • Prowadzenie rejestru dobrowolnie.
  1. Przepisy mające wpływ na rozliczenia umów cywilnoprawnych:
  • RODO a dane osobowe osób na umowach cywilnoprawnych;
  • Przetwarzanie danych Zleceniodawcy przez Zleceniobiorcę i odwrotnie – jakie dokumenty?
  • Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) a osoby na umowach cywilnoprawnych – liczenie limitu i problemy praktyczne z tym związane;
  • Objęcie osób na umowach cywilnoprawnych PPK – kiedy i na jakich zasadach;
  • Zmiana umowy cywilnoprawnej na działalność gospodarczą jako schemat podatkowy;
  • Rozliczanie umów zlecenia i umów o dzieło z osobami do 26 roku życia.
  1. Problemy praktyczne związane z zawieraniem umów cywilnoprawnych:
  • Umowy cywilnoprawne z nierezydentami – zasady rozliczeń;
  • Oświadczenia w zakresie umów zlecenia dotyczące innych tytułów ubezpieczenia;
  • BHP a umowy cywilnoprawne;
  • Badania lekarskie w przypadku umów cywilnoprawnych;
  • zmiana kwalifikacji umowy z dzieła na zlecenie – skutki praktyczne;
  • dowody wykonania dzieła;
  • podróże służbowe i delegacje osób z zawartymi umowami zlecenia lub umowami o dzieło (czy mogą być w podróży służbowej? Zasady rozliczania?
  • korzystanie przez osoby na umowach cywilnoprawnych ze służbowych samochodów, laptopów, komórek – czy korzystają ze zwolnienia z podatku i ZUS?
  • najczęściej pojawiające się błędy w rozliczeniach osób na umowach cywilnoprawnych
  • samozatrudnienie jako forma współpracy – korzyści i zagrożenia.
  1. Zgłaszanie umowy o dzieło do ZUS:
  • Pojęcie umowy o dzieło;
  • Umowa o dzieło z własnym pracownikiem, z osobą obcą, z nierezydentem;
  • Elementy konieczne umowy o dzieło
  • Obowiązek zgłaszania wszystkich zawartych umów o dzieło do ZUS;
  • Przesyłanie ewidencji miesięcznych o zawartych umowach o dzieło;
  • Wzór zgłoszenia;
  • Pojęcie umowy o dzieło a umowy zlecenia;
  • Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem uregulowań, w tym zgłoszenie po terminie, brak zgłoszenia umowy o dzieło, przekształcenie umowy o dzieło w umowę o pracę.
  1. Dyskusja z uczestnikami.