KSEF PO ZMIANACH OD LIPCA 2025 R.

PROWADZĄCY:

Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” – wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

PROGRAM:

1. Zmiany wprowadzone do systemu Ksef od lipca 2025 r.:

• Wydłużenie okresu wdrażania dla podmiotów małych – kto jest objęty zmianą? Jaki jest okres wdrożenia Ksef dla tych podmiotów?
• Pojęcie OFF24 – czego dotyczy?
• Faktury typu RR, faktury dla osób fizycznych – możliwość ich wysyłania;
• Brak sankcji do końca 2026 r. za błędy w wysyłaniu faktur;
• Wprowadzenie możliwości wysyłania faktury elektronicznych, papierowych obok faktur ustrukturyzowanych;
• Dwa numery NIP – sprzedającego i odbierającego fakturę;
• Schema nr 3 – zmiany w odniesieniu do poprzednich wersji faktur ustrukturyzowanych;
• Możliwość wysyłania załączników do faktur – dla kogo możliwość? W jakiej formie?
• Inne zmiany a ich skutki praktyczne dla podatników

2. Wystawianie (otrzymywanie) faktur przez JST – problemy po centralizacji:

• Schemat funkcjonowania KseF w przypadku JST;
• Wpływ centralizacji na zasady otrzymywania/wysyłania faktur do KseF;
• Zgłaszanie przez JST jednostek organizacyjnych i zakładów budżetowych na NIP- 2 czy konieczne?
• Zakup lub sprzedaż przez jednostkę organizacyjną lub zakład budżetowy – zasady rozliczeń;
• Wystawianie faktur na JST i jednostki organizacyjne – dwa NIP-y czy jeden NIP;
• Dane podstawowe: sprzedającego lub kupującego a dane dodatkowe: otrzymującego lub świadczącego transakcję;
• Czy w KseF będą brokerzy?
• Platforma do rozliczeń obowiązująca dotychczas a KseF.

3. Problemy praktyczne związane z wdrażaniem Ksef:

• Czy można wysyłać faktury wcześniej? Czy należy mieć zgodę drugiej strony? Czy można wysyłać niektóre faktury do Ksef?
• Sposoby wysyłania faktur ustrukturyzowanych: Token a podpis kwalifikowany;
• Kto ma wysyłać faktury a kto ma je odbierać?;
• W jaki sposób wysyłać faktury: paczka., każda faktura osobno,
• Czym jest kod QR?;
• Jak potwierdzać zakup towarów przy płatnościach przelewem, gotówką, kartą płatniczą;
• Kto ponosi odpowiedzialność w zakresie Ksef;
• Jak przechowywać faktury? Ile czasu? Jaki jest okres przedawnienia kontroli?
• jak wysyłać załączniki do faktur? Czy istnieje możliwość wysyłania poprzez Ksef?

4. Problemy merytoryczne związane z fakturowaniem a Ksef:

• Sposoby sprawdzania kontrahenta: Biała lista, KRS, CEiDG
• Weryfikacja transakcji: kto złożył zamówienie, kto zapłacił a na kogo jest wystawiana faktura;
• Pojęcie należytej staranności w zakresie sprawdzania kontrahentów;
• Wystawienie faktury na podmiot nieistniejący;
• Błędny NIP a umieszczenie faktury w KseF;
• Obowiązek podatkowy a zasady wystawiania faktur i wysyłania ich do Ksef;
• Możliwość wystawienia faktury 60 dni przed transakcją co oznacza w praktyce?
• Przyczyny praktyczne antydatowania faktury: terminy umowne na wystawianie faktur, otrzymanie danych po terminie, protokół odbioru podpisany/dostarczony z opóźnieniem;
• Sposoby korygowania błędów na fakturze – faktura korygująca lub nota korygująca;
• Czy nota korygująca zostanie po wprowadzeniu KseF?
• Zmiana danych i wysyłka ponownie oraz niszczenie starych dokumentów czy jest prawidłowym postępowaniem?
• Nie przyjmowanie faktur z błędami obecnie a po wprowadzeniu KseF;
• Brak danych fakultatywnych na fakturze (błędny termin płatności, brak nr zamówienia itp.) jako przyczyny podmiany faktur;

5. Dane faktury – najczęściej pojawiające się błędy:

• Obowiązkowe elementy faktury, w tym nazwa towaru lub usługi a usługa kompleksowa, stawki VAT, kurs faktury wystawionej w walucie obcej,
• Opcjonalne elementy faktury – jako obowiązkowe w niektórych przypadkach, w tym podstawa zwolnienia, MPP, odwrotne obciążenie, metoda kasowa – co jeśli nie są wpisane?
• Dobrowolne elementy faktury, w tym termin płatności, rachunek bankowy, stopka – co po wprowadzeniu KseF?
• Rachunek bankowy nie zgłoszony na Białej Liście – konsekwencje praktyczne;

6. Szczególne rodzaje faktur a KseF:

• Stosowanie duplikatu obecnie a po wdrożeniu Ksef – czy będzie możliwe?
• Faktura zaliczkowa – kiedy jest obowiązkowa i zasady jej wystawiania;
• Faktura końcowa a zmiany w tym zakresie wprowadzone SLIM VAT-3;
• Zakaz korygowania faktury zaliczkowej w celu wystawienia faktury końcowej
• Korekty techniczne – prawidłowe rozliczanie skonta, anulowania faktury, zmiany danych kontrahenta
• Faktura wewnętrzna czy będzie wysyłana do KseF?
• Faktura uproszczona a funkcjonowanie kasy fiskalnej;
• Faktura typu WDT, eksport towarów, świadczenie usług dla podmiotu zagranicznego

7. Zasady wysyłania faktur obecnie i w czasie KseF:

• Trzy rodzaje faktur funkcjonujące obecnie i po wdrożeniu KseF: faktura elektroniczna, faktura ustrukturyzowana, faktura papierowa
• Obraz faktury wysyłany mailem obok Ksef – czy możliwy?;
• Dodatkowe dokumenty do faktury: protokół odbioru prac, załącznik – jak wysyłać po wdrożeniu Ksef?
• Platformy funkcjonujące do pobierania faktur, za media, dla podmiotów stosujących zamówienia publiczne a Ksef;
• Wysyłanie faktur a ich przechowywanie.

8. Sankcje karne dotyczące faktur – przypadki karania:

• Faktury wystawione przez podmiot nieistniejący,
• Faktury stwierdzające czynności, które nie zostały dokonane – w części dotyczącej tych czynności,
• Faktury podające kwoty niezgodne z rzeczywistością – w części dotyczącej tych pozycji, dla których podane zostały kwoty niezgodne z rzeczywistością,
• Faktury potwierdzające czynności, do których mają zastosowanie przepisy art. 58 i art. 83 Kodeksu cywilnego – w części dotyczącej tych czynności;
• Brak wysyłania faktur do Ksef a możliwe sankcje – od kiedy i dla kogo?

9. Pytania uczestników.