PROWADZĄCY:

Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” – wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

PROGRAM:

  1. Zmiana amortyzacji samochodów osobowych od 2026 r.:
  • Pojęcie samochodu osobowego, innego pojazdu samochodowego, samochodu ciężarowego, autobusu na potrzeby klasyfikacji ŚT;
  • Zmiany w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów amortyzacji samochodów osobowych od 2026 r.;
  • Limity amortyzacji dla samochodów elektrycznych i wodorowych;
  • Limit amortyzacji dla samochodów o emisyjności CO2 silnika spalinowego poniżej i powyżej 50g na kilometr;
  • Przepisy przejściowe;
  • Amortyzacja a leasing – limity obowiązujące od 2026 r.
  1. Finansowanie samochodu w leasingu, najmie, dzierżawie w 2025 r. i od 2026 r.:
  • BRAK PRZEPISÓW PRZEJSCIOWYCH – skutki praktyczne zmian w przypadku leasingu;
  • Kwota 225 tys zł., 150 tys zł i 100 tys zł. jako max wartość zaliczania w KUP
  • Zasady wyliczania limitu – czy z podatkiem VAT nie odliczanym czy bez;
  • Umowy leasingu zawierane w 2025 r. a KUP w 2026 r. – NOWE ograniczenia zaliczania do KUP;
  • Najem samochodu – długoterminowy lub „zwykły” samochodu osobowego a ograniczenia kosztów
  • Rozliczanie opłaty wstępnej na gruncie przepisów podatkowych i bilansowych;
  • Wykup przedmiotu leasingu przez osobę prowadzącą działalność gospodarczą a osobę prywatną.
  1. Rozliczanie samochodów elektrycznych w podatkach dochodowych i VAT:
  • Rozliczanie ładowania samochodu: koszty ładowania;
  • Czy ładowanie elektryka podlega pod akcyzę?
  • Limity zaliczania do KUP amortyzacji i leasingu elektryka;
  • Rozliczanie kosztów zakupu do samochodu elektrycznego – czy obowiązuje rozdzielanie na 25% NKUP?
  1. Obowiązek wysyłania ksiąg do US w formacie XML za 2026 – dla kogo?:
  • Wysyłanie ksiąg, PKPiR, Ewidencji przychodów, ewidencji Środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych do US – zasady;
  • Sposób rozliczania podatku VAT: miesięcznie, kwartalnie, zwolnienie z VAT a wpływ na obowiązek wysyłania dokumentów do US;
  • Zasady księgowań a problemy z generowaniem plików;
  • Wysyłanie dokumentów związanych z księgowaniem: dokumenty magazynowe, PK, itp. – czy obowiązkowe?
  • Przejście z wyniku finansowego na wynik podatkowy – czy trzeba wysyłać?
  • Schematy JPK
  • Okres, za których wysyłane są dokumenty;
  • Problemy z wdrożeniem systemów.
  1. Zmiany podatku VAT od 2026 r.
  • Limit zwolnienia podmiotowego podniesiony do 240 tys zł.;
  • Rozporządzenia związane z wdrażaniem Ksef: nowe symbole, tryby awaryjne, zwolnienia z Ksef;
  • Skład VAT;
  • Odpowiedzialność solidarna;
  • Utylizacja kasy fiskalnej;
  • Sprawdzanie statusu podatnika VAT do 5 lat wstecz.
  1. Zmiany dotyczące faktur: Faktura ustrukturyzowana oraz Krajowy System e-faktur – etap wdrażania:
  • NOWY identyfikator indywidulany na fakturze w przypadku podmiotów zwolnionych podmiotowo z VAT na podstawie nowego art. 113a ustawy o VAT;
  • Kod EX na fakturze – kiedy stosowany?
  • Pojęcie faktury ustrukturyzowanej;
  • Powiadamianie o wystawionej fakturze ustrukturyzowanej – w jaki sposób?
  • Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej – sposoby i moment;
  • Akceptacja odbiorcy jako obowiązkowy element stosowania faktur ustrukturyzowanych;
  • Informacja o stosowaniu faktur ustrukturyzowanych – forma, termin, zakres podmiotowy;
  • Dobrowolne elementy faktury a struktura XML;
  • Przepisy przejściowe wdrażające zmiany: data wystawienia faktury a data obowiązku podatkowego.
  • Zasady utworzenia Krajowego Systemu e-faktur;
  • Uwierzytelnianie faktur wysyłanych do Systemu: formy i termin;
  • Przepisy przejściowe wdrażania Systemu: dobrowolność a obowiązek – obowiązek od kwietnia 2026 r.;
  • Likwidacja słowa „Duplikat” jako jej obowiązkowego elementu – skutki praktyczne;
  • Aktualne problemy związane z wystawianiem faktury: korekty faktur, duplikaty, faktury zagraniczne.
  1. Zmiany przepisów od 2026 r. w zakresie podatku PIT:
  • Zaliczanie wykonywanie pracy w ramach umowy cywilnoprawnej i działalności gospodarczej do stażu pracy – konsekwencje praktyczne;
  • Sposoby potwierdzania lat pracy;
  • Zmiana stawki za godz. Zlecenia oraz minimalnego wynagrodzenia;
  • Zmiana wysokości przychodów w ramach działalności nierejestrowanej;
  • Działalność nierejestrowana a umowy cywilnoprawne.
  • Rejestr umów cywilnoprawnych – obowiązek wprowadzany w trakcie 2026 roku;
  • Jakie umowy podlegają pod zgłoszenie do rejestru? Kto ma obowiązek zgłaszania umów?
  • Wysokość umowy cywilnoprawnej zgłaszanej do rejestru: 500,00 zł. czy więcej?
  • Prowadzenie rejestru dobrowolnie.
  1. Projektowane zmiany w zakresie umów cywilnoprawnych:
  • Czy wszystkie umowy cywilnoprawne będą podlegały pod ZUS?
  • Przekształcanie przez PIP umów cywilnoprawnych w umowy o pracę;
  • Błędy w zawieranych umowach cywilnoprawnych jako podstawa do kontroli.
  1. Dyskusja z uczestnikami.