PROWADZĄCY:

Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” – wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

PROGRAM:

  1. Sygnalista i procedury dotyczące sygnalistów – NOWE obowiązki nałożone na pracodawców od 2025:
  • Kto to sygnalista?
  • Ustanowienia sygnalisty – określenie trybu i sposobu jego ustalania;
  • Procedura wewnętrzna zgłaszania naruszeń;
  • Zakaz działań odwetowych wobec sygnalisty;
  • Ochrona danych sygnalisty – zasady stosowania RODO w odniesieniu do obowiązków nałożonych ustawą;
  • Stosowania środków ochrony sygnalisty;
  • Przypadki obowiązkowej zapłaty odszkodowania lub zadośćuczynienia za naruszenie dóbr;
  • Zakaz zrzeczenia się praw ustalonych ustawą;
  • Prowadzenie rejestru zgłoszeń wewnętrznych.
  1. Działalność nierejestrowana – NOWY limit w 2025 r.
  • Pojęcie działalności nierejestrowanej;
  • Działalność nierejestrowana a działalność gospodarcza;
  • Umowa zlecenia z osobą fizyczną – czy można w ramach działalności nierejestrowanej?
  • Limit przychodów przy działalności nierejestrowanej;
  • Obowiązki osób funkcjonujących na działalności nierejestrowanej;
  • Umowy cywilnoprawne – zasady rozliczeń.
  1. Najnowsze orzecznictwo dotyczące pracowników – omówienie:
  • Wyrok SN z 2025 r. dotyczący nadgodzin u nauczycieli
  • Pojęcie nadgodzin u innych pracowników
  • Zasady rozliczania nadgodzin – bieżąco czy wstecz?
  • Wyrok TK dotyczący powstania przychodu podatkowego w przypadku świadczeń dla pracowników
  1. Pozostałe problemy w zakresie rozliczeń pracowników:
  • Podnoszenie kwalifikacji zawodowych pracowników – przychód podatkowy czy też nie?
  • Rozliczanie podróży służbowych;
  • Podróż służbowa a jazdy lokalne;
  • Zwolnienie z ZUS i PIT świadczeń z tytułu podróży służbowych
  • Aktualne problemy związane z rozliczaniem podróży służbowych: badania lekarskie, polecenie wyjazdu służbowego i rozliczenie, kontrole PIP
  • Praca zdalna a ryczałt i ekwiwalent za wykorzystanie prywatnego sprzętu
  • Zasady wyliczania ryczałtu i ekwiwalentu: różnice w rozliczeniach, co brać pod uwagę, problemy praktyczne;
  1. Aktualne problemy w rozliczaniu ZFŚS:
  • Wysokość odpisu obowiązująca w 2025 r. – ZMIANA KWOT
  • Kwota wolna od podatku;
  • Interpretacje dotyczące zwolnienia dla dzieci i młodzieży z tytułu kolonii, obozów, zimowisk, wczasów;
  • Obowiązek różnicowania świadczeń wg widełek dochodowych – KONTROLE ZUS
  • Zasady przyznawania zapomóg losowych, z tytułu klęski żywiołowej;
  • Osoby korzystające z NOWYCH ulg: emeryci niepobierający emerytury, dzieci 4+, powracający z zagranicy a świadczenia z ZFŚS;
  • Problemy praktyczne rozliczania zwolnień – zbieg zwolnień z podatku;
  • Wczasy pod gruszą o emeryci należący do ZFŚS;
  • Zajęcie komornicze a świadczenia z ZFŚS.
  • Oświadczenie o dochodach – sposoby weryfikacji prawidłowości wykazanych danych;
  • Prawo do świadczeń a praca na część etatu;
  • Zajęcie komornicze a świadczenia z ZFŚS.
  1. Druk PIT-2– problemy i zasady wypełniania:
  • Kwota wolna od podatku: 300,00 lub 150,00 lub 100,00 – kiedy i jak stosować?
  • Zasady wskazywania kwoty wolnej w przypadku stosowania art. 42e
  • Oświadczenie dla osoby samotnie wychowującej dziecko;
  • Oświadczenie o stosowaniu ulg podatkowych;
  • Jak liczyć 4-letni okres stosowania ulgi dla powracających z zagranicy;
  • Wybór podwyższonych kosztów uzyskania przychodów;
  • Rezygnacja z ulgi dla młodych;
  • Rezygnacja z kosztów podatkowych;
  • Wniosek o niepobieranie zaliczek na podatek dochodowy – dla kogo możliwość?
  • Zmiany PIT-2 składane w trakcie roku;
  • Złożone oświadczenia i druki w latach poprzednich a nowy formularz – czy trzeba aktualizować?
  1. Dyskusja z uczestnikami.