PROWADZĄCY:

Wieloletni praktyk administracji skarbowej w tym Naczelnik Urzędu Skarbowego. Wykładowca wyższych uczelni – Wyższej Szkoły Zarządzania i Bankowości w Krakowie oraz Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie w tym studiów podyplomowych na wydziale Finansów UEK. Jest dyplomowanym księgowym, z kilkunastoletnim doświadczeniem na stanowisku głównego księgowego jednostek sektora finansów publicznych i spółek, autor (w tym : aktualnych: z 2024r. „Dokumentacja finansowo-księgowa w instytucjach kultury”- Wydawnictwo C.H. Beck,   z 2023r. „Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku w instytucjach kultury”- Wydawnictwo C.H. Beck) i współautor pozycji książkowych (w  tym aktualnej „ Ustawa o rachunkowości w jednostkach finansów publicznych” (komentarz)  C.H.BECK , Warszawa 2023 )” oraz wielu publikacji o tematyce rachunkowej, podatkowej, finansów publicznych. Prowadząca jest znanym i cenionym  szkoleniowcem z zakresu tematyki podatkowej, finansów publicznych i rachunkowości, szkoląca zarówno pracowników  jednostek organizacyjnych  sektora finansów państwowych i samorządowych,   również pracowników RIO,  NIK, Sądów, Ministerstw i innych ważnych Urzędów państwowych i samorządowych. Nawiązuje doskonały kontakt z uczestnikami – jest współpracownikiem wielu Agencji Szkoleniowych.

PROGRAM:

I. RACHUNKOWOŚĆ I GOSPODARKA FINANSOWA W INSTYTUCJACH KULTURY.

1. Zasady rachunkowości, gospodarka finansowa i zakładowy plan kont – po wprowadzeniu KSeF i zmian dotyczących raportowania -JPK_ KR_PD .

2. Plany finansowe Instytucji Kultury- błędy.

3. Omówienie wybranych zagadnień – wprowadzenie do ksiąg rachunkowych wszystkich operacji gospodarczych i finansowych, w tym osiągniętych w roku 2025 przychodów i kosztów: Przychody ( w tym: dotacje podmiotowe, celowe, inwestycyjne), koszty, rozliczenia międzyokresowe  (w tym: tworzenie rezerw na świadczenia pracownicze- kiedy tworzyć a kiedy nie tworzyć?)  –  schematy księgowań z wyjaśnieniami .

4. Środki trwałe wysoko i nisko cenne, wartości niematerialne i prawne, środki trwałe w budowie materiały, towary- źródła ich finansowania oraz  ujęcie i  ich ewidencja  z uwzględnieniem: ustawy o rachunkowości, KSR nr 11, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych –  po zmianach;

  • Środki trwałe – ich przyporządkowanie do 10 tys. zł. i powyżej 10 tys. zł;
  • Wartości niematerialne i prawne – system OEM, BOX;
  • Środki trwałe w budowie (Inwestycje) – wg. nabycia i kosztów wytworzenia;
  • Materiały, towary, wydawnictwa, wyroby gotowe – ewidencja i ujęcie.

5. JPK_ST_KR – co to jest, od kiedy obowiązuje plik i jak go wdrożyć w IK.

II. PODATEK VAT I CIT W 2025r. i  2026r.  ORAZ  ZMIANY RACHUNKOWE  NA 2026r. W INSTYTUCJACH KULTURY:

1. Podatek VAT w Instytucjach Kultury:  zasady działania, obowiązek podatkowy, prawo do odliczenia (proporcja i prewspółczynnik) –wybrane zagadnienia.

2. Rozliczenie roczne podatku VAT za 2025 rok:

  • korekta pozostałych nabyć i środków trwałych do 15 tys. zł – wykonaną proporcją i prewspółczynnikiem – przykłady;
  • korekta środków trwałych i WNiP pow. 15 tys. zł – z wykonaną proporcją i prewspółczynnikiem  – przykłady. 4/

3. Praktyczne kwestie związane z KSeF w IK:

  • KSeF a podatnicy zwolnieni z VAT,
  • Faktury wystawiane na osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej,
  • Brak zgody nabywcy na otrzymywanie faktur w KSeF,
  • Otrzymywanie faktur przez nabywcę, który odbiera faktury w KSeF od 1 lutego 2026 r., ale będzie wystawiał faktury w KSeF dopiero od 1 kwietnia 2026 r. lub od 1 stycznia 2027r.

4. Zasady wypełniania CIT 8 (34) i CIT-8/0 (20) za 2025r. (zmiana druków sprawozdawczych) – przykład praktyczny.

5. Przygotowanie ksiąg rachunkowych do raportowania w pliku JPK_ KR_PD za 2026 rok do 31 marca 2027 r. – opracowanie w EXELU :

  • Cyfryzacja rozliczeń z urzędami – księgi rachunkowe,
  • Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.Znaczniki kont księgowych wg załącznika nr 7:

–    Znaczniki dla bilansowych kont księgowych,

–    Znaczniki dla wynikowych kont księgowych,

–    Znaczniki podatkowe oraz pozabilansowe,

  • Wdrożenie JPK_KR_PD.