PROWADZĄCY:
Wykładowca wyższych uczelni, wieloletni praktyk administracji skarbowej w tym Naczelnik Urzędu Skarbowego, główna księgowa jednostek sektora finansów publicznych i spółek, autor i współautor kilkudziesięciu pozycji książkowych ( w tym: aktualna z 2023r. „Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku w instytucjach kultury” Wydawnictwo C.H. Beck ) oraz publikacji o tematyce rachunkowej, podatkowej, finansów publicznych. Prowadząca jest znanym i cenionym szkoleniowcem z zakresu tematyki podatkowej, finansów publicznych i rachunkowości, szkoląca zarówno pracowników jednostek organizacyjnych sektora finansów państwowych i samorządowych, również pracowników RIO, NIK, Ministerstw i innych ważnych Urzędów państwowych i samorządowych. Prowadzi FORA Audytorów, Skarbników, Przewodniczących Rad. Nawiązuje doskonały kontakt z uczestnikami – jest współpracownikiem wielu Agencji Szkoleniowych.
PROGRAM:
- Działalność statutowa odpłatna i nieodpłatna oraz działalność gospodarcza w Instytucjach Kultury- wyjaśnienia:
- Definicja ustawowa działalności kulturalnej.
- Działalność statutowa odpłatna i nieodpłatna w instytucjach kultury (IK).
- Kiedy działalność statutowa IK staje się działalnością gospodarczą?
- Dodatkowa działalność gospodarcza w IK.
- Podatek VAT – zasady działania:
- Jak IK korzysta z art. 113 ust. 1 ustawy o VAT (zwolnienie do 200 tys. zł.)?
- Kogo nie obejmuje zwolnienie podmiotowe z VAT?
- Utrata prawa do zwolnienia podmiotowego.
- Zwolnienie przedmiotowe w IK – które usługi i dostawa towarów ściśle związanych z usługami kulturalnymi może być zwolniona a kiedy instytucja kultury zwolnienia nie może zastosować.
- Zasady ustalania podatku VAT – obowiązek podatkowy:
- Ogólne zasady rozliczania podatku VAT.
- Czynności złożone świadczone przez IK a stawka VAT .
- Obowiązek podatkowy VAT w IK – ogólny czy szczególny?
- Umowy cywilnoprawne a VAT w IK:
– najem, dzierżawa,
– sponsoring i reklama – ewidencja księgowa,
– nieodpłatne świadczenia: darowizny, użyczenia, konkursy.
- Dokumentacja w podatku VAT – jak wystawiać i jak księgować:
- Czy IK powinna wystawić rachunek czy fakturę osobie fizycznej np. potencjalnemu uczestnikowi zajęć na jego żądanie; Jeśli tak, to jak powinien wyglądać taki dokument?
- Jakie dane powinna zawierać faktura?
- Terminy wystawienia faktur?
- Faktury i noty korygujące- które kiedy?
- Faktury zaliczkowe.
- Czym jest faktura pro forma.
- Faktury elektroniczne w zamówieniach publicznych.
- Dokumenty, które nie uprawniają do odliczenia VAT-u
- Faktury korygujące „ in minus” i „in plus” – po zmianach.
- Faktura a sprzedaż na kasie fiskalnej.
- Zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT- em (w tym: wybrane zagadnienia w zakresie czynności zwolnionych z VAT oraz wyłączonych z opodatkowania tym podatkiem) – ewidencje:
- Podstawa opodatkowania – definicja.
- Prawo do odliczenia VAT w instytucjach kultury: artystycznych i pozostałych.
- Częściowe odliczanie VAT- struktura (prewspółczynnik i proporcja) w Instytucjach Kultury.
- Korekta odliczeń VAT: roczna , 5-letnia i 10-letnia – wyliczone przykłady.
- Zmiany w podatku VAT w zakresie proporcji –
- JPK_V7M(2) /JPK_V7K(2) – po zmianach – wybrane zagadnienia dla IK:
- Jakie oznaczenia w zakresie podatku VAT należnego i podatku naliczonego stosuje IK w ewidencji JPK_V7M :
– dotyczące grup towarów i usług- GTU 1-13,
– typów dokumentów w ewidencji sprzedaży i zakupu,
– dodatkowych danych ewidencyjnych
- Zmiany w rozliczeniach VAT na 2025r.
- Zasady wypełniania CIT -8 i CIT- 8 /0 za 2024r.- wyliczenie przykładu.
