PROWADZĄCY:

Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” – wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

PROGRAM:

  1. Zmiany przepisów w 2024 r. i projektowanie od 2025 r.:
  • Zmiana stawki za godz. Zlecenia;
  • Kary za zawieranie umowy zlecenia z własnym pracownikiem;
  • Zmiana wysokości przychodów w ramach działalności nierejestrowanej;
  • Działalność nierejestrowana a umowy cywilnoprawne;
  • Czy od 2025 r wszystkie umowy cywilnoprawne będą podlegały pod ZUS?
  1. Opodatkowanie umów o dzieło, umów zlecenia, kontraktu menadżerskiego podatkiem PIT:
  • PIT-2 dla umów cywilnoprawnych – zasady wypełniania;
  • Kwota wolna od opodatkowania;
  • Wypłata wynagrodzenia po ustaniu umowy a kwota wolna -= czy przysługuje?
  • Wyjaśnienia MF w odniesieniu do rozliczeń umów cywilnoprawnych;
  • Rozliczanie przeniesienia praw autorskich w zakresie 50% kosztów uzyskania przychodów
  • koszty uzyskania przychodów w wysokości 20% – zasady wyliczania;
  • stawka 12% – zasady wyliczania;
  • opodatkowanie zryczałtowane umów do 200,00 zł. – nowe wyjaśnienia dotyczące opodatkowania drobnych umów
  • świadczenia na rzecz przedstawicieli handlowych – co podlega opodatkowaniu.
  1. Zgłaszanie umowy o dzieło do ZUS:
  • Pojęcie umowy o dzieło;
  • Umowa o dzieło z własnym pracownikiem, z osobą obcą, z nierezydentem;
  • Elementy konieczne umowy o dzieło
  • Obowiązek zgłaszania wszystkich zawartych umów o dzieło do ZUS;
  • Przesyłanie ewidencji miesięcznych o zawartych umowach o dzieło;
  • Wzór zgłoszenia;
  • Pojęcie umowy o dzieło a umowy zlecenia;
  • Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem uregulowań, w tym zgłoszenie po terminie, brak zgłoszenia umowy o dzieło, przekształcenie umowy o dzieło w umowę o pracę.
  1. Przepisy mające wpływ na rozliczenia umów cywilnoprawnych:
  • RODO a dane osobowe osób na umowach cywilnoprawnych;
  • Przetwarzanie danych Zleceniodawcy przez Zleceniobiorcę i odwrotnie – jakie dokumenty?
  • Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) a osoby na umowach cywilnoprawnych – liczenie limitu i problemy praktyczne z tym związane;
  • Objęcie osób na umowach cywilnoprawnych PPK – kiedy i na jakich zasadach;
  • Zmiana umowy cywilnoprawnej na działalność gospodarczą jako schemat podatkowy;
  • Rozliczanie umów zlecenia i umów o dzieło z osobami do 26 roku życia.
  1. Kontrakt menadżerski – alternatywna forma zatrudniania osób:
  • Pojęcie kontraktu menadżerskiego;
  • Różnice pomiędzy umową zlecenia, umową o dzieło, umową o pracę;
  • Kontrakt menadżerski z osobą, która ma działalność gospodarczą i osobą prywatną – różnice w rozliczeniach;
  • Uregulowania prawne dotyczące kontraktu menadżerskiego;
  • Opodatkowanie podatkiem PIT i składkami ZUS kontraktu menadżerskiego – zasady;
  • Podatek VAT od kontraktu menadżerskiego – kiedy?
  1. Składki ZUS od umów zlecenia i kontraktu menadżerskiego w przykładach:
  • Umowa zlecenia z własnym pracownikiem;
  • Umowa zlecenia z obcym pracownikiem;
  • Zlecenie z osobą na kilku zleceniach – wartość zleceń a oskładkowanie;
  • Zlecenie z emerytem;
  • Umowa zlecenia z rencistą
  • Pierwsza i kolejne umowy zlecenia – zasady wyliczeń;
  • Zasady weryfikowania rozliczeń;
  • Przykładowe pisma do ZUS;
  • Przykładowe oświadczenia Zleceniobiorców;
  • Przekwalifikowanie umowy zlecenia na umowę o pracę – skutki praktyczne.
  1. Problemy praktyczne:
  • Umowy cywilnoprawne z nierezydentami – zasady rozliczeń;
  • Oświadczenia w zakresie umów zlecenia dotyczące innych tytułów ubezpieczenia;
  • BHP a umowy cywilnoprawne;
  • Badania lekarskie w przypadku umów cywilnoprawnych;
  • zmiana kwalifikacji umowy z dzieła na zlecenie – skutki praktyczne;
  • dowody wykonania dzieła;
  • podróże służbowe i delegacje osób z zawartymi umowami zlecenia lub umowami o dzieło (czy mogą być w podróży służbowej? Zasady rozliczania?
  • korzystanie przez osoby na umowach cywilnoprawnych ze służbowych samochodów, laptopów, komórek – czy korzystają ze zwolnienia z podatku i ZUS?
  • najczęściej pojawiające się błędy w rozliczeniach osób na umowach cywilnoprawnych
  • samozatrudnienie jako forma współpracy – korzyści i zagrożenia.
  1. Dyskusja z uczestnikami.