PROWADZĄCY:
Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” – wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
PROGRAM:
I. Rozliczanie szkoleń.
- Pojęcie podnoszenia kwalifikacji zawodowych wprowadzona Polskim Ładem:
- Zasady stosowania ulgi na tzw. szkolnictwo wyższe;
- Szkolenia stacjonarne i on-line
- Szkolenia obowiązkowe a dobrowolne
- Powiązanie szkolenia z wykonywanymi obowiązkami pracowniczymi
- Szkolenia innych osób niż pracownicy: zleceniobiorcy, stażyści itp
- Koszty szkoleń:
- Koszty dojazdu – jak rozliczać
- Czy szkolenie jest podróżą służbową?
- Koszt szkolenia opłacony przez pracownika – zasady zwrotu;
- Wyżywienie a dieta;
- Materiały i inne wydatki związane ze szkoleniem
- Studia i kursy podyplomowe:
- Powiązanie kierunku studiów z wykonywanymi obowiązkami pracowniczymi – obecnie i w przyszłości;
- Dodatkowy urlop związany ze studiami;
- Umowa z pracownikiem – czy konieczna?
- Rodzaje kosztów związanych ze studiami i ich rozliczanie: kosztu studiów, zakwaterowania, egzaminów, itp.
- Zasady zwrotu przez pracownika poniesionych przez pracodawcę kosztów.
II. Rozliczanie podróży służbowych.
- Zasady wypłaty diety i ryczałtów po zmianach oraz nowe zasady ich wyliczania:
- dieta krajowa uzależniona od ilości posiłków zapewnionych pracownikom;
- dieta zagraniczna – kiedy i czy zawsze?
- Zasady wypłacania i zmiany ryczałtów wypłacanych pracownikom;
- limity ryczałtów za noclegi zagraniczne;
- limit za noclegi krajowe – zasady stosowania
- NOCLEG ZE ŚNIADANIEM– problemy praktyczne i możliwe rozwiązania faktyczne;
- problemy praktyczne związane z wypłacaniem diet, w tym posiłek z kontrahentem, obiad na szkoleniu itp.
- Rozliczanie podróży służbowej:
- Druk delegacji – z miejsca zamieszkania
- Podróż zagraniczna do kilku państw;
- moment rozpoczęcia i zakończenia podróży służbowej – problemy praktyczne;
- wyjazd do kilku państw – dotychczasowe uregulowania a nowe zasady;
- praktyczne problemy związane z wyjazdami zagranicznymi po zmianach, np. moment przekraczania granic, zasady ustalania diet za pobyt w danym państwie;
- Dokumenty związane z rozliczaniem podróży służbowych i oddelegowania:
- polecenie wyjazdu służbowego – obowiązki formalne dokumentu – kto i kiedy podpisuje;
- skutki prawne wyjazdu bez polecenia pracodawcy;
- potwierdzenie pobytu pracownika w danym miejscu jako dodatkowy obowiązek nie wynikający z przepisów prawa pracy;
- rozliczenie wyjazdu – wymagania formalne, w tym zatwierdzenia formalne, merytoryczne i do wypłaty;
- dokumenty podpinane pod rozliczenie delegacji – problemy praktyczne rozliczania faktur zagranicznych, paragonów, rachunków na osobę fizyczną (pracownika);
- data rozliczenia delegacji a moment poniesienia kosztu uzyskania przychodów pracodawcy;
- oświadczenia i zgłoszenia składane do właściwych organów zagranicznych i w Polsce w przypadku oddelegowania
- Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe:
- rozliczanie kosztów leczenia za granicą
- opłaty za autostradę i parking jako wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów – czy najnowsze interpretacje podatkowe mają uzasadnienie prawne?;
- rozliczanie podróży służbowych w razie braku zaliczki;
- ZALICZKA A ROZLICZENIE DELEGACJI w walucie obcej;
- nowe uregulowania związane z przeliczaniem waluty obcej na złote polskie;
- Ubezpieczenia w trakcie podróży służbowych a możliwość zaliczenia w KUP;
- Obowiązek posiadania badań lekarskich przez „osoby korzystające z samochodu w celach służbowych” – kto i kiedy powinien posiadać badania, podmioty sprawdzające wykonania obowiązku.
III. Rozliczanie samochodów.
- Samochód a pracownik w 2024 r. – samochód prywatny w celach służbowych:
- Rozliczanie samochodu w podróży służbowej;
- Kilometrówka – co obejmuje;
- Dodatkowe koszty ponoszone przez pracownika;
- Umowa na jazdy lokalne – zasady rozliczeń;
- Rozliczanie samochodu o osób do 26 roku życia.
- Samochód służbowy udostępniony pracownikowi:
- Zryczałtowany dochód: 400,00 zł. lub 250,00 zł. – ZMIANA zasad w ramach Polskiego Ładu ;
- Kwota dochodu za udostępnienie samochodu czy też za paliwo? – najnowsze orzecznictwo,
- Podatek a ZUS;
- Zasady naliczania ryczałtu
- Faktura na pracownika jako alternatywna forma rozliczeń;
- wydatki na samochód w części przeznaczonego na cele prywatne – rozliczenie;
- używanie samochodu przez osobę do 26 roku życia