PROWADZĄCY:
Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” – wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
PROGRAM:
- Obowiązkowe elementy każdej faktury:
- Dane kupującego i sprzedającego
- NIP jeden czy kilka
- PESEL kiedy jest obowiązkowy
- Numeracja faktur
- Data wystawienia faktury a data obowiązku podatkowego
- Nazwa towaru lub usługi
- Stawki VAT
- Dodatkowe elementy faktury:
- Forma i termin zapłaty
- Kody CN i PKWiU
- Kody i symbole GTU
- Rachunek bankowy a Biała lista
- Mechanizm podzielonej płatności
- Podstawa „zw”
- Inne oznaczenia, w tym: metoda kasowa, odwrotne obciążenie, procedura marży,
- Obowiązek podatkowy a wystawienie faktury:
- Moment wykonania usługi lub dostawy towarów
- Otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty, raty
- Data wystawienia faktury jako moment obowiązku podatkowego
- Data otrzymania zapłaty
- Wystawienie faktury 60 dni przed obowiązkiem podatkowym a faktura pusta.
- Rodzaje faktur:
- Faktury krajowe,
- Faktury zaliczkowe
- Faktury i noty korygujące
- Faktury dotyczące transakcji międzynarodowych
- Faktury dotyczące czynności które nie podlegają opodatkowaniu VAT
- Faktury wystawiane przez MP – małych podatników
- Faktura VAT marża
- Duplikat faktury
- Faktury RR
- Dokumenty uznane za faktury, w tym paragon z NIP.
- Sankcje karne dotyczące faktur – przypadki karania:
- wystawione przez podmiot nieistniejący,
- stwierdzające czynności, które nie zostały dokonane – w części dotyczącej tych czynności,
- podające kwoty niezgodne z rzeczywistością – w części dotyczącej tych pozycji, dla których podane zostały kwoty niezgodne z rzeczywistością,
- potwierdzające czynności, do których mają zastosowanie przepisy art. 58 i art. 83 Kodeksu cywilnego – w części dotyczącej tych czynności;
- inne błędy faktur a sankcje podatkowe;
- sankcje karne uregulowane w kodeksie karnym skarbowym.
- E-faktura i e-paragon – pojęcia:
- e-faktury przy zamówieniach publicznych;
- E-faktury udostępniane przez portal;
- Sposoby wysyłania e-faktur: system EDI, podpis kwalifikowany, PDF;
- Przechowywanie e-faktur;
- Problemy techniczne związane z wysyłaniem e-faktur;
- E-paragon dla konsumenta – kiedy?
- Skan faktury
- System KSeF.
- Kasy fiskalne i zwolnienie z kas fiskalnych w 2024 r.:
- Kasy fiskalne z funkcją wysyłania e-paragonów
- Dla kogo paragon a dla kogo faktura?
- NOWE oświadczenie osób obsługujących kasy fiskalne;
- Zasady wysyłki i funkcjonowania paragonów po wprowadzeniu zmian;
- E-paragony;
- Paragon papierowy czy też mailowo dla klienta?
- Sankcje za naruszenie obowiązku fiskalizacji;
- Zwolnienie z kas fiskalnych.
- Pytania uczestników.
